Avustralya vergileri ve büyük kazançlar - bilmeniz gerekenler
1. Avustralya vergi uygulamalarına genel bakış
ATO Genel Pozisyonu: Çoğu rekreasyonel kumarbaz için kazançlar vergilendirilmez, çünkü kumar bir gelir kaynağından ziyade eğlence olarak kabul edilir.
Bunun istisnası profesyonel oyunculardır: Faaliyet sistemli, organize ve ticari nitelikte ise, bir işletme olarak kabul edilir ve kumardan elde edilen kar vergilendirilebilir gelire dahil edilir.
2. İkamet ve oyuncu durumu
1. Avustralya sakinleri
Hobi olarak kazançlar: vergilendirilmez, vergi beyannamesinde gösterilmez
Profesyonel faaliyetler: Kumar karları, ITAA 1997'nin 6-5 Bölümünde normal gelir olarak yer almaktadır.
2. Yerleşik olmayanlar
Avustralya'da ikamet etmeyenlere vergi vergisi yoktur, ancak kendi yargı yetkileri bu kazançların beyan edilmesini gerektirebilir.
Avustralya operatörü ödeme için vergi kesmez.
3. Hobi vs iş: ATO kriterleri
ATO, faktörlerin bir kombinasyonunu dikkate alır; Birinin yokluğu, bir işletme olarak sınıflandırmayı engellemez.
4. Beyan ve raporlama
1. Rekreasyonel kazançlar
Vergi beyannamesine yansıtılmaz.
Kumar masrafları (depozito, komisyon) da düşülemez.
2. Profesyonel kazançlar
"Diğer Gelir" veya "İşletme Geliri" (ITAA uygulaması) dahildir.
Oranlar giderleri kanıtlanmış iş tabi düşülebilir olabilir (Bölüm 8-1 ITAA 1997).
3. Yabancı operatörler hakkında raporlama
Yabancı bir çevrimiçi kumarhanede büyük bir kazanç elde ettiyseniz, banka ATO'yu işlem hakkında bilgilendirebilir.
Tüm gelen ve giden ödemeleri kendiniz düşünmenizi öneririz.
4. ATO Bildirimi
Kazançlar için zorunlu bir ön bildirim yoktur. Beyan sadece bir işletme olarak sınıflandırıldığında gereklidir.
5. İlgili ödemeler ve hizmetler üzerindeki vergiler
GST и Ciro Vergisi:
ATO Genel Pozisyonu: Çoğu rekreasyonel kumarbaz için kazançlar vergilendirilmez, çünkü kumar bir gelir kaynağından ziyade eğlence olarak kabul edilir.
Bunun istisnası profesyonel oyunculardır: Faaliyet sistemli, organize ve ticari nitelikte ise, bir işletme olarak kabul edilir ve kumardan elde edilen kar vergilendirilebilir gelire dahil edilir.
2. İkamet ve oyuncu durumu
1. Avustralya sakinleri
Hobi olarak kazançlar: vergilendirilmez, vergi beyannamesinde gösterilmez
Profesyonel faaliyetler: Kumar karları, ITAA 1997'nin 6-5 Bölümünde normal gelir olarak yer almaktadır.
2. Yerleşik olmayanlar
Avustralya'da ikamet etmeyenlere vergi vergisi yoktur, ancak kendi yargı yetkileri bu kazançların beyan edilmesini gerektirebilir.
Avustralya operatörü ödeme için vergi kesmez.
3. Hobi vs iş: ATO kriterleri
| Kriterler | Hobiler | İşletme |
|---|---|---|
| Tutarlılık | Rastgele, düzensiz oturumlar | Düzenli stratejiler, planlama |
| Amaç | Eğlence | Kar |
| Profesyonellik seviyesi | Analitik eksikliği, muhasebe | Oranların sıkı muhasebesi, EV analizi |
| Reklam/İşe Alım Etkinliği | Yok | Belki Reklam, Başkalarını Eğitmek |
| Ciro ve oranlar | Kişisel bütçe dahilinde | İstikrarlı yüksek ciro |
ATO, faktörlerin bir kombinasyonunu dikkate alır; Birinin yokluğu, bir işletme olarak sınıflandırmayı engellemez.
4. Beyan ve raporlama
1. Rekreasyonel kazançlar
Vergi beyannamesine yansıtılmaz.
Kumar masrafları (depozito, komisyon) da düşülemez.
2. Profesyonel kazançlar
"Diğer Gelir" veya "İşletme Geliri" (ITAA uygulaması) dahildir.
Oranlar giderleri kanıtlanmış iş tabi düşülebilir olabilir (Bölüm 8-1 ITAA 1997).
3. Yabancı operatörler hakkında raporlama
Yabancı bir çevrimiçi kumarhanede büyük bir kazanç elde ettiyseniz, banka ATO'yu işlem hakkında bilgilendirebilir.
Tüm gelen ve giden ödemeleri kendiniz düşünmenizi öneririz.
4. ATO Bildirimi
Kazançlar için zorunlu bir ön bildirim yoktur. Beyan sadece bir işletme olarak sınıflandırıldığında gereklidir.
5. İlgili ödemeler ve hizmetler üzerindeki vergiler
GST и Ciro Vergisi:
- İşletmeciler bir komisyon (komisyon) ile Mal ve Hizmet Vergisi (%10) öderler, ancak bu oyuncular için vergi yükünü artırmaz. Vergi stopajları:
- Avustralya casinoları kazançları öderken vergi kesmez. Hediyeler ve bonuslar:
- Bahisler sonucunda tahakkuk eden hediye sertifikaları ve promosyon bonusları benzer şekilde muamele görür - yerleşik olmayan veya hobi oyuncusuysanız vergilendirilemez.
6. Belge muhasebesi ve depolama
1. Gelen/Giden İşlemler
- Banka ekstrelerini ve casino işlemlerinin ekran görüntülerini kaydedin.
2. Oranları ve stratejileri sabitleme
- Profesyonel statü için, oranların bir kaydını tutun: tarih, saat, miktar, sonuçlar.
3. Casino yazışmaları
- Büyük ödemeler için destek ile yazışma tutun (kontrol listeleri, KYC onayları).
7. Özel durumlar
1. Jackpotlar ve büyük ödüller
- Aşamalı ikramiye (milyonlarca AUD) kırıldığında bile, yerleşik hobi oyuncusu vergi ödemez.
- Profesyoneller tüm tutarı gelir olarak beyan eder ve normal gelir vergisi oranını öderler (%45'e kadar artan oranlarda).
2. Hediye vergisi
- Kazançları üçüncü taraflara bağışladıysanız, kendi yetki alanlarında bir hediye vergisi ile karşı karşıya kalabilirler.
3. Jurisprudence
- Nadir durumlarda, ATO düzenli büyük kazançlarla hobi statüsüne meydan okur; Mahkeme kararları iş testine dayanır.
8. High-Stakes oyuncularına öneriler
1. Bir vergi avukatı ile danışma
- 1 milyon AUD'nin üzerinde bahis cirosu veya düzenli oyun geliri ile.
2. Hobilerin ve işlerin net ayrımı
- Oranların arkasında sistematik bir yaklaşım (analitik, planlama) varsa, beyan etmeye hazır olun.
3. Muhasebe
- Gelen/giden fonları izlemek için özel finansal uygulamalar kullanın.
4. Ön düzenleme KYC
- Zamanında doğrulama, büyük kazançları ve belge akışını basitleştirir.
Sonuç
Avustralya vergi yasası, eğlence amaçlı kumarbazlara vergilendirme olmadan kumar kazançlarına ücretsiz erişim sağlar, ancak mesleki faaliyetleri sıkı bir şekilde kontrol eder. Yabancı çevrimiçi casinolardan elde edilen büyük kazançlar, özellikle ticari faaliyet belirtileri varsa, dikkatli bir muhasebe gerektirir. ATO kriterlerinin net bir şekilde anlaşılması, statünün doğru sınıflandırılması, muhasebe ve bir vergi uzmanına danışılması, beklenmedik yükümlülüklerden kaçınmanıza ve Yüksek Bahisli oyununuzun yasallığını korumanıza yardımcı olacaktır.
