מיסים אוסטרליים וניצחונות גדולים - מה לדעת

1. סקירה של שיטות המס האוסטרליות

עבור רוב המהמרים, הזכיות אינן מוטלות במס, משום שהימורים נחשבים לבידור ולא למקור הכנסה.
היוצא מן הכלל הוא שחקנים מקצועיים: אם הפעילות היא מערכתית, מאורגנת ומסחרית בטבע, היא נחשבת לעסק, והרווח מהימורים כלול בהכנסה הניתנת למס.

2. התמחות ומעמד שחקן

1. תושבים אוסטרלים

זכיות כתחביב: לא במס, לא בהחזר מס
פעילויות מקצועיות: רווחי הימורים נכללים בסעיף 6-5 של ITAA 1997 כהכנסה רגילה.

2. אי ־ ​ תאונות

אין חובת מס על לא-תושבים באוסטרליה, אבל סמכות השיפוט שלהם עשויה לדרוש הכרזה על זכיות כאלה.
המפעיל האוסטרלי לא לעכב מס על תשלום.

3. תחביב נגד עסקים: קריטריונים של ATO

	קריטריונים	”תחביבים	עסקים”
	עקביות	מפגשים אקראיים, לא סדירים	אסטרטגיות רגילות, תכנון
מטרת		בידור	רווח
רמת מקצועיות חוסר אנליטיקה, חשבונאות
	פעילות פרסום/גיוס	אף אחד	אולי פרסום, חינוך אחרים
תחלופה ותעריפים בתקציב אישי

ה-ATO מתייחס לשילוב של גורמים; היעדר אדם אינו מונע סיווג כעסק.

4. הצהרה ודיווח

1. זכיות פנאי

לא משתקף בהחזר המס.
גם הוצאות הימורים (הפקדות, עמלות) אינן ניתנות לניכוי.

2. זכיות מקצועיות

נכלל ב ”הכנסה אחרת” או ”הכנסה עסקית” (יישום של ITAA).
הוצאות תעריפים יכולות להיות ניתנות לניכוי בכפוף לעסקים מוכחים (סעיף 8-1 ITAA 1997).

3. דיווח על מפעילים זרים

אם זכית בניצחון גדול בקזינו חוץ מקוון, הבנק יכול ליידע את אט "ו על העסקה.
אנחנו ממליצים לך לשקול את כל התשלומים הנכנסים והיוצאים בעצמך.

4. הודעת ATO

אין הודעה מראש חובה של זכיות. הצהרה נדרשת רק כאשר מסווג כעסק.

5. מיסים על תשלומים ושירותים קשורים

מס מחזור GST:

• המפעילים משלמים מס סחורות ושירותים (10%) עם עמלה (מגרפה), אך זה לא מוסיף לנטל המס על השחקנים.
העלמת מס:
• בתי קזינו אוסטרליים לא מסתירים מס כאשר משלמים זכיות.
מתנות ובונוסים:
• תעודות מתנה ובונוסים פרומו שהואשמו כתוצאה מהימורים זוכים ליחס דומה - אם אתה לא תושב או שחקן תחביב.

6. מסמך חשבונאות ואחסון

1. עסקאות נכנסות/יוצאות
- שמור דוחות בנק וצילומי מסך של עסקאות קזינו.

2. תיקון תעריפים ואסטרטגיות
-למעמד מקצועי, לשמור רישום של תעריפים: תאריך, זמן, כמות, תוצאות.

3. התכתבות קזינו
-התכתבות עם תמיכה בתשלומים גדולים (צ 'קים, אישורי KYC).

7. מצבים מיוחדים

1. קופות ופרסים גדולים
- גם כאשר הקופה המתקדמת (מיליונים) נשברת, השחקן התחביב התושב לא משלם מס.
- אנשי מקצוע מכריזים על כל הסכום כהכנסה ומשלמים את שיעור מס ההכנסה הרגיל (בשיעורים מתקדמים של עד 45%).

2. מס מתנה
-אם אתה תרם את הזכייה לצדדים שלישיים, הם עלולים להתמודד עם מס מתנה בתחום השיפוט שלהם.

3. תורת המשפט
-במקרים נדירים, ATO מאתגר מעמד תחביב עם נצחונות גדולים רגילים; החלטות בית המשפט מבוססות על מבחן עסקי.

8. המלצות לשחקנים בסכומים גבוהים

1. התייעצות עם עורך דין מס
-עם תחלופה הימורים מעל מיליון $ AWD או הכנסות משחקים קבועות.

2. הפרדה ברורה של תחביבים ועסקים
-אם יש גישה שיטתית (אנליטיקה, תכנון) מאחורי התעריפים, להתכונן להצהיר.

3. הנהלת חשבונות
- השתמש ביישומים פיננסיים מיוחדים כדי לעקוב אחר קרנות נכנסות/יוצאות.

4. סדר מראש את KYC
-אימות בזמן מפשט זכיות גדולות וזרימת מסמכים.

מסקנה

חוק המס האוסטרלי נותן למהמרים פנאי גישה לרווחי הימורים ללא מיסוי, אבל שולט בחוזקה בפעילויות מקצועיות. זכיות גדולות מבתי קזינו זרים באינטרנט דורשות חשבונאות קפדנית, במיוחד אם יש סימנים לפעילות מסחרית. הבנה ברורה של קריטריוני ה-ATO, סיווג נכון של מעמד, חשבונאות וייעוץ עם מומחה מס יעזור להימנע ממחויבויות בלתי צפויות ולשמר את החוקיות של משחק ההימור שלך.