Cómo se calcula el impuesto sobre las ganancias del juego a gran escala

Máquinas automáticas con la función de apuesta máxima: cuando vale la pena jugar en grande

Introducción

Con grandes apuestas y impresionantes ganancias, es importante entender de antemano las consecuencias fiscales. En Rusia, los organizadores de juegos de azar actúan como agentes fiscales: están obligados a retener y transferir el impuesto sobre las ganancias. Si juega en un casino en línea o sala fuera de línea por cantidades de varias decenas de miles de rublos, cualquier ganancia está sujeta a impuestos obligatorios. En este artículo, un algoritmo de cálculo preciso, ejemplos, el orden de la declaración y el pago, y las características de trabajar con sitios extranjeros.

1. Marco legislativo

Código Fiscal de la Federación de Rusia, art. 224, párr. 12

Los ingresos obtenidos de los organizadores de juegos de azar (casinos, casas de apuestas, sorteos, salas de poker) se gravan con una tasa del 35%.

Agente fiscal

El organizador del juego o el sistema de pago del lado del cliente retiene el impuesto al pagar las ganancias y lo transfiere al presupuesto.

Excepciones

• Las ganancias en loterías y algunos contratos de apuestas están sujetos a otras apuestas (por ejemplo, 13% para los residentes) - no se aplican a los casinos.

• En el caso de los no residentes, el tipo impositivo es del 30% según el artículo 224, párrafo 3, de la CN de la Federación de Rusia.

2. Base imponible y momentos de retención

1. Base de datos enrutada

Es igual a la suma de las ganancias netas:


Ganancia neta = Ganancia bruta - Apuesta

Por ejemplo, usted entregó 200.000 ₽ Max Bet, ganó 500.000 ₽; base = 500.000 - 200.000 = 300.000 ₽.

2. Retención de impuestos

• Al pagar una ganancia neta (300 000 ₽), el casino retendrá un impuesto del 35% de esa cantidad:

300 000 ₽ × 0,35 = 105 000 ₽.
• El jugador recibirá en la cuenta: 300.000 - 105.000 = 195.000 ₽.
3. Informe del agente
El organizador presenta al FNS el cálculo de la 6-NDFL y el certificado de 2-NDFL de fin de año, descifrando el monto de las ganancias y el impuesto retenido.

3. Ejemplo paso a paso de cálculo

Indicador	Cantidad, ₽
Importe de la apuesta Max Bet	200 000
Ganancia bruta (antes de deducir la apuesta)	500 000
Base imponible (ganancia neta)	300 000
Tasa de impuestos	35 %
Impuesto a la retención	300 000 × 0,35 = 105 000
Importe a pagar al jugador	300 000 – 105 000 = 195 000

1. El casino calcula la base automáticamente cuando se solicita un cachout.

2. Cuando te retiras a una tarjeta/cuenta, ya puedes ver la cantidad neta.

3. En la cuenta personal del operador puede haber extractos de las cantidades retenidas del impuesto.

4. Declaración y pago de impuestos de forma independiente

¿Cuándo es necesario presentar una declaración (3-NDFL)?

Si las ganancias se obtienen en un casino extranjero donde el impuesto no se retiene automáticamente.

Si el organizador no es reconocido como agente fiscal según la legislación rusa.

Orden de acción:

1. Identificar residencia

Si usted es un residente de la Federación Rusa, la tasa es del 35% (para los no residentes es del 30%).

2. Prepare un cálculo de ingresos

Suma las ganancias netas del año.

3. Rellene el formulario 3-NDFL

Sección «Ingresos de operaciones de apuestas en eventos deportivos o de otra índole».

4. Adjuntar confirmaciones

Extractos de la plataforma, cheques/capturas de pantalla de pagos, documentos de pago.

5. Pagar el impuesto

Hasta el 15 de julio del año siguiente al informe.

5. Características del trabajo con sitios extranjeros

Ningún agente en el RF

Un casino extranjero no retendrá el impuesto - una obligación del jugador.

Conversión de moneda

Comunique los importes de las apuestas y ganancias a los rublos al tipo de cambio del Banco Central en la fecha de la operación.

Prueba documental

Guarde todas las transacciones en su cuenta personal, extractos de sistemas de pago, capturas de pantalla.

6. Reducción de la carga fiscal por métodos legales

1. Cuenta de perdedores

El NK de la Federación Rusa no permite deducir las pérdidas de las ganancias al calcular el impuesto de juego.

2. Selección de jurisdicción

Jugar a través de sitios con licencia en el extranjero no exime de impuestos, pero cambia el orden de retención.

3. Consulta con un abogado fiscal

Para las altas revoluciones (más de millones de rublos) tiene sentido trabajar con un profesional.

7. Responsabilidad por impago de impuestos

Multas

Retraso en la declaración y el pago - una multa del 5% del importe del atraso por cada mes completo, pero no más del 30% del total.

Peni

Se cobran diariamente a una tasa de 1/300 de la tasa del Banco Central del monto del atraso.

Riesgos de bloqueo de cuentas

El FNS tiene derecho a presentar demandas a los bancos y agentes de pago cuando se detecta una base imponible subestimada.

Conclusión

Jugar en grande es conveniente, pero sin entender las obligaciones fiscales, las grandes ganancias pueden convertirse en graves multas y penalidades. En Rusia, el organizador de juegos de azar retendrá automáticamente el 35% de las ganancias netas si se trata de un casino legal. Cuando se trata de sitios extranjeros, el propio jugador declara los ingresos y paga el impuesto a una tasa del 35% (residentes). La clave para un juego tranquilo es guardar todos los documentos de apoyo, presentar la declaración a tiempo y no permitir retrasos para que las grandes victorias no solo traigan emociones, sino también beneficios netos.