Impuestos australianos y grandes ganancias - qué saber
1. Examen de las prácticas fiscales australianas
Posición común de ATO: para la mayoría de los jugadores aficionados (jugadores recreativos), las ganancias no están sujetas a impuestos, ya que los juegos de azar se consideran entretenimiento y no una fuente de ingresos.
La excepción son los jugadores profesionales: si la actividad es de carácter sistémico, organizado y comercial, se considera como un negocio y los beneficios del juego se incluyen en los ingresos imponibles.
2. Residencia y estado del jugador
1. Residentes en Australia
Las ganancias como pasatiempo: no tributan, no se reflejan en la declaración de impuestos.
Actividad profesional: los beneficios del juego se incluyen en la Sección 6-5 de la ITAA 1997 como un ingreso ordenado.
2. No residentes
Los no residentes en Australia no tienen obligación fiscal, pero su jurisdicción de origen puede exigir que se declaren esas ganancias.
El operador australiano no retiene el impuesto en el pago.
3. Pasatiempos vs negocios: criterios de ATO
ATO considera un conjunto de factores; la ausencia de uno no excluye la clasificación como negocio.
4. Declaración y presentación de informes
1. Ganancias recreativas
No se reflejan en la declaración de impuestos (Tax Return).
Tampoco se deducirán los gastos de juego (depósitos, comisiones).
2. Ganancias profesionales
Se incluyen en la sección "Otro lugar" o'Incomo de negocios "(aplicación de ITAA).
Los costes de las tarifas pueden deducirse con sujeción a un negocio probado (Sección 8-1 del ITAA 1997).
3. Informes de operadores extranjeros
Si obtienes una ganancia importante en un casino en línea extranjero, el banco puede informar a ATO sobre la transacción.
Se recomienda tener en cuenta todos los pagos entrantes y salientes.
4. Notificación ATO
No hay notificación previa obligatoria de las ganancias. Sólo se requiere una declaración cuando se clasifica como negocio.
5. Impuestos sobre los pagos y servicios asociados
GST и Turnover Tax:
Posición común de ATO: para la mayoría de los jugadores aficionados (jugadores recreativos), las ganancias no están sujetas a impuestos, ya que los juegos de azar se consideran entretenimiento y no una fuente de ingresos.
La excepción son los jugadores profesionales: si la actividad es de carácter sistémico, organizado y comercial, se considera como un negocio y los beneficios del juego se incluyen en los ingresos imponibles.
2. Residencia y estado del jugador
1. Residentes en Australia
Las ganancias como pasatiempo: no tributan, no se reflejan en la declaración de impuestos.
Actividad profesional: los beneficios del juego se incluyen en la Sección 6-5 de la ITAA 1997 como un ingreso ordenado.
2. No residentes
Los no residentes en Australia no tienen obligación fiscal, pero su jurisdicción de origen puede exigir que se declaren esas ganancias.
El operador australiano no retiene el impuesto en el pago.
3. Pasatiempos vs negocios: criterios de ATO
| Criterio | Hobby | Negocios |
|---|---|---|
| Sistema | Sesiones aleatorias, irregulares | Estrategias regulares, Planificación |
| Objetivo de la actividad | Entretenimiento | Generación de beneficios |
| Nivel de profesionalismo | Falta de análisis, contabilidad | Contabilidad de apuestas duras, análisis EV |
| Actividad publicitaria/de reclutamiento | No | Tal vez publicidad, aprendizaje de otros |
| Volumen de negocios y tasas | Dentro del presupuesto personal | Volumen de negocios alto estable |
ATO considera un conjunto de factores; la ausencia de uno no excluye la clasificación como negocio.
4. Declaración y presentación de informes
1. Ganancias recreativas
No se reflejan en la declaración de impuestos (Tax Return).
Tampoco se deducirán los gastos de juego (depósitos, comisiones).
2. Ganancias profesionales
Se incluyen en la sección "Otro lugar" o'Incomo de negocios "(aplicación de ITAA).
Los costes de las tarifas pueden deducirse con sujeción a un negocio probado (Sección 8-1 del ITAA 1997).
3. Informes de operadores extranjeros
Si obtienes una ganancia importante en un casino en línea extranjero, el banco puede informar a ATO sobre la transacción.
Se recomienda tener en cuenta todos los pagos entrantes y salientes.
4. Notificación ATO
No hay notificación previa obligatoria de las ganancias. Sólo se requiere una declaración cuando se clasifica como negocio.
5. Impuestos sobre los pagos y servicios asociados
GST и Turnover Tax:
- Los operadores pagan el Impuesto de Bienes y Servicios (10%) con una comisión (rake), pero a los jugadores no se les añade la carga fiscal. Retenciones de impuestos:
- Los casinos australianos no retienen impuestos cuando pagan ganancias. Regalos y bonos:
- Los certificados de regalo y promobones devengados como resultado de las apuestas son considerados de manera similar - no sujetos si usted es un jugador no residente o aficionado.
6. Registro y almacenamiento de documentos
1. Transacciones entrantes/salientes
- Guarda los extractos bancarios y capturas de pantalla de las transacciones en el casino.
2. Fijación de apuestas y estrategias
- Para el estado profesional, mantenga el registro de apuestas: fecha, hora, cantidad, resultados.
3. Correspondencia con el casino
- Mantenga la correspondencia de soporte en pagos importantes (cheques, confirmaciones de KYC).
7. Situaciones especiales
1. Botes y grandes premios
- Incluso cuando se rompe el bote progresivo (millones de AUD), el jugador de hobby residente no paga impuestos.
- Los profesionales declaran la totalidad del importe como ingresos y pagan el tipo normal del impuesto sobre la renta (con tasas progresivas de hasta el 45%).
2. Impuesto sobre donaciones
- Si usted ha dado una ganancia a terceros, ellos pueden enfrentar un impuesto de donación en sus jurisdicciones.
3. Jurisprudencia
- En raras ocasiones, ATO disputa el estatus de afición con grandes ganancias regulares; las decisiones judiciales se basan en la prueba de negocios.
8. Recomendaciones a los jugadores de High-Stakes
1. Consulta con el abogado fiscal
- Con un volumen de negocios de apuestas superior a $1 millón de AUD o con ingresos regulares de juegos.
2. Clara separación entre afición y negocios
- Si hay un enfoque sistémico detrás de las apuestas (análisis, planificación), prepárate para la declaración.
3. Llevar un registro
- Utilice aplicaciones financieras especializadas para rastrear fondos entrantes/salientes.
4. Formalice KYC con antelación
- La verificación oportuna facilita la obtención de grandes ganancias y el procesamiento de documentos.
Conclusión
La legislación tributaria australiana da a los jugadores recreativos libre acceso a los beneficios del juego sin impuestos, pero controla estrictamente la actividad profesional. Las grandes ganancias de los casinos en línea en el extranjero requieren una cuidadosa consideración, especialmente si hay indicios de actividad comercial. Una comprensión clara de los criterios de ATO, una clasificación correcta del estado, el mantenimiento de registros y la consulta con un especialista en impuestos ayudarán a evitar obligaciones inesperadas y a mantener su juego High-Stakes legal.
