Normas sobre la tributación de las ganancias en Australia
Introducción
En Australia, las reglas para gravar las ganancias del juego dependen en gran medida de la naturaleza de su actividad: las ganancias únicas «amateur» no están sujetas a impuestos, y el juego regular y sistemático se califica como un negocio y genera ingresos imponibles. Analizamos los criterios clave y las etapas de diseño.
1. Estado fiscal de las ganancias «amateur»
Ingresos no fiscales. Una sola ganancia importante de ranuras, loterías o apuestas se considera un «ingreso adicional repentino» y no está sujeta a impuestos en la declaración.
Falta de contabilidad en la declaración. No es necesario incluir tales ganancias en la sección «Otros ingresos» del formulario ATO.
No hay deducciones. Como las ganancias no se incluyen, tampoco puedes deducir las pérdidas sufridas por las apuestas.
2. Cuando se gravan las ganancias
1. Juego profesional o de sistemas
Si usted opera como un negocio (apuestas frecuentes, estrategias especializadas, contabilidad de volumen de negocios), las ganancias se consideran ingresos.
Signo de negocio: regularidad, sistemas de contabilidad profesionales y expectativa de beneficios, no entretenimiento.
2. Registro de empresas
Registre ABN (Australian Business Number) e indique las ganancias en la sección «Business income» de la declaración de impuestos.
En consecuencia, podrá deducir los gastos comerciales (comisiones, suscripciones, servicios de análisis).
3. Informes y plazos
Para el año fiscal (1 de julio a 30 de junio), incluye todas las ganancias profesionales recibidas.
Es necesario presentar la declaración antes del 31 de octubre (para los individuos), los plazos pueden variar con la ayuda de un contador.
3. Documentos y cuenta
Extractos del casino. Guarda los informes oficiales de ganancias y apuestas: fecha, cantidad, tipo de juego.
Transacciones bancarias. La confirmación de recibo de fondos en la cuenta es un documento clave para ATO.
Cuenta de facturación. Mantenga un registro de apuestas y ganancias si califica para el estatus de profesional: esto confirma el carácter empresarial de la actividad.
4. Diseño práctico
1. Situación amateur
No incluya ganancias y apuestas en la declaración.
Con las verificaciones de ATO, basta con tener un extracto de la cuenta personal del casino.
2. Estado profesional
Incluye el resultado neto (ganancias menos apuestas y gastos) en los ingresos imponibles.
Mantenga los recibos, contratos, ABN y contratos de servicios de análisis.
3. Asesoramiento de especialistas
Con un volumen de negocios de> $20,000 al año, se recomienda acudir a un asesor fiscal o CPA para estructurar los informes y optimizar las deducciones.
5. Recomendaciones para minimizar los riesgos
Estado claro del juego. Decida con antelación: pasatiempos o negocios para evitar disputas con ATO.
Documentación. Incluso las grandes ganancias «amateur» se registran en el archivo personal en caso de auditoría.
Consejo profesional. Para revoluciones altas, conecte el contador durante la fase de planificación de la actividad.
Cuenta separada. Utilice una cuenta bancaria dedicada para actividades de juego: esto simplificará la contabilidad y separará los gastos personales.
Conclusión
En Australia, las ganancias únicas en tragamonedas y casinos no están sujetas a impuestos, sin embargo, un juego regular y profesional se califica como un ingreso comercial y requiere un informe cuidadoso. Comparte claramente aforos y actividades empresariales, guarda la documentación y, si es necesario, involucra a especialistas fiscales para evitar multas y mantener la legalidad de su «cacería bancaria».
En Australia, las reglas para gravar las ganancias del juego dependen en gran medida de la naturaleza de su actividad: las ganancias únicas «amateur» no están sujetas a impuestos, y el juego regular y sistemático se califica como un negocio y genera ingresos imponibles. Analizamos los criterios clave y las etapas de diseño.
1. Estado fiscal de las ganancias «amateur»
Ingresos no fiscales. Una sola ganancia importante de ranuras, loterías o apuestas se considera un «ingreso adicional repentino» y no está sujeta a impuestos en la declaración.
Falta de contabilidad en la declaración. No es necesario incluir tales ganancias en la sección «Otros ingresos» del formulario ATO.
No hay deducciones. Como las ganancias no se incluyen, tampoco puedes deducir las pérdidas sufridas por las apuestas.
2. Cuando se gravan las ganancias
1. Juego profesional o de sistemas
Si usted opera como un negocio (apuestas frecuentes, estrategias especializadas, contabilidad de volumen de negocios), las ganancias se consideran ingresos.
Signo de negocio: regularidad, sistemas de contabilidad profesionales y expectativa de beneficios, no entretenimiento.
2. Registro de empresas
Registre ABN (Australian Business Number) e indique las ganancias en la sección «Business income» de la declaración de impuestos.
En consecuencia, podrá deducir los gastos comerciales (comisiones, suscripciones, servicios de análisis).
3. Informes y plazos
Para el año fiscal (1 de julio a 30 de junio), incluye todas las ganancias profesionales recibidas.
Es necesario presentar la declaración antes del 31 de octubre (para los individuos), los plazos pueden variar con la ayuda de un contador.
3. Documentos y cuenta
Extractos del casino. Guarda los informes oficiales de ganancias y apuestas: fecha, cantidad, tipo de juego.
Transacciones bancarias. La confirmación de recibo de fondos en la cuenta es un documento clave para ATO.
Cuenta de facturación. Mantenga un registro de apuestas y ganancias si califica para el estatus de profesional: esto confirma el carácter empresarial de la actividad.
4. Diseño práctico
1. Situación amateur
No incluya ganancias y apuestas en la declaración.
Con las verificaciones de ATO, basta con tener un extracto de la cuenta personal del casino.
2. Estado profesional
Incluye el resultado neto (ganancias menos apuestas y gastos) en los ingresos imponibles.
Mantenga los recibos, contratos, ABN y contratos de servicios de análisis.
3. Asesoramiento de especialistas
Con un volumen de negocios de> $20,000 al año, se recomienda acudir a un asesor fiscal o CPA para estructurar los informes y optimizar las deducciones.
5. Recomendaciones para minimizar los riesgos
Estado claro del juego. Decida con antelación: pasatiempos o negocios para evitar disputas con ATO.
Documentación. Incluso las grandes ganancias «amateur» se registran en el archivo personal en caso de auditoría.
Consejo profesional. Para revoluciones altas, conecte el contador durante la fase de planificación de la actividad.
Cuenta separada. Utilice una cuenta bancaria dedicada para actividades de juego: esto simplificará la contabilidad y separará los gastos personales.
Conclusión
En Australia, las ganancias únicas en tragamonedas y casinos no están sujetas a impuestos, sin embargo, un juego regular y profesional se califica como un ingreso comercial y requiere un informe cuidadoso. Comparte claramente aforos y actividades empresariales, guarda la documentación y, si es necesario, involucra a especialistas fiscales para evitar multas y mantener la legalidad de su «cacería bancaria».
