Πώς υπολογίζεται ο φόρος επί των κερδών μεγάλων παιχνιδιών
Μέγιστες μηχανές στοιχημάτων: Πότε να παίξετε μεγάλο
Εισαγωγή
Με μεγάλα στοιχήματα και μεγάλα κέρδη, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τις φορολογικές επιπτώσεις εκ των προτέρων. Στη Ρωσία, οι διοργανωτές τυχερών παιχνιδιών ενεργούν ως φορολογικοί πράκτορες: είναι υποχρεωμένοι να παρακρατούν και να μεταφέρουν φόρους επί των κερδών. Αν παίζετε σε ένα διαδικτυακό καζίνο ή offline σαλόνι για ποσά από αρκετές δεκάδες χιλιάδες ρούβλια, οποιαδήποτε κέρδη υπόκεινται σε υποχρεωτική φορολογία. Το άρθρο αυτό περιέχει έναν ακριβή αλγόριθμο υπολογισμού, παραδείγματα, τη διαδικασία δήλωσης και πληρωμής, καθώς και χαρακτηριστικά της εργασίας με ξένες τοποθεσίες.
1. Νομοθετικό πλαίσιο
Φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, άρθρο 224, ρήτρα 12
Τα έσοδα που εισπράττονται από τους διοργανωτές τυχερών παιχνιδιών (καζίνο, bookmakers, σκούπες, αίθουσες πόκερ) φορολογούνται με συντελεστή 35%.
Φορολογικός αντιπρόσωπος
Ο διοργανωτής τυχερών παιχνιδιών ή το σύστημα πληρωμών από την πλευρά του πελάτη παρακρατεί φόρο όταν πληρώνει τα κέρδη και τα μεταφέρει στον προϋπολογισμό.
Εξαιρέσεις
• Τα κέρδη από το λαχείο και ορισμένες συμβάσεις στοιχημάτων υπόκεινται σε άλλους συντελεστές (για παράδειγμα, 13% για τους κατοίκους) - που δεν σχετίζονται με καζίνο.
• Για τους μη κατοίκους, ο φορολογικός συντελεστής είναι 30% σύμφωνα με τη ρήτρα 3 του άρθρου 224 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
2. Φορολογητέα βάση και μονάδες έκπτωσης
1. Φορολογητέα βάση
Ισούται με το άθροισμα των καθαρών κερδών:
Για παράδειγμα, βάζετε 200.000 Max Bet ₽, κερδίζετε 500.000 ₽; βάση = 500.000 - 200.000 = 300.000 ₽.
2. Παρακράτηση φόρου στην πηγή
• Όταν πληρώνει καθαρά κέρδη (300.000 ευρώ), το καζίνο θα αφαιρεί το 35% αυτού του ποσού:
3. Παράδειγμα υπολογισμού βήμα προς βήμα
Δείκτης Ποσό,
1. Το καζίνο υπολογίζει αυτόματα τη βάση όταν ζητά ένα cashout.
2. Κατά την ανάληψη σε μια κάρτα/λογαριασμό, βλέπετε ένα καθαρό ποσό.
3. Στον προσωπικό λογαριασμό του φορέα εκμετάλλευσης μπορεί να υπάρχουν δηλώσεις για τα παρακρατηθέντα ποσά φόρου.
4. Αυτοδήλωση και καταβολή φόρου
Πότε είναι αναγκαίο να υποβληθεί δήλωση (3-NDFL)
Εάν τα κέρδη λαμβάνονται σε ξένο καζίνο, όπου ο φόρος δεν παρακρατείται αυτόματα.
Αν ο διοργανωτής δεν αναγνωρίζεται ως φορολογικός αντιπρόσωπος σύμφωνα με το ρωσικό δίκαιο.
Διαδικασία:
5. Χαρακτηριστικά της εργασίας με ξένες τοποθεσίες
Απουσία αντιπροσώπου στη Ρωσική Ομοσπονδία
Ένα ξένο καζίνο δεν θα παρακρατήσει φόρους - το καθήκον του παίκτη.
Μετατροπή νομίσματος
Αναγράψτε τα ποσά των στοιχημάτων και των κερδών στα ρούβλια με τη συναλλαγματική ισοτιμία της Κεντρικής Τράπεζας κατά την ημερομηνία της πράξης.
Αποδεικτικά έγγραφα
Αποθηκεύστε όλες τις συναλλαγές στον προσωπικό σας λογαριασμό, καταστάσεις συστημάτων πληρωμών, στιγμιότυπα οθόνης.
6. Μείωση της νόμιμης φορολογικής επιβάρυνσης
1. Λογιστική καταγραφή των ζημιών
Ο φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν επιτρέπει την αφαίρεση των ζημιών από τα κέρδη κατά τον υπολογισμό του φόρου επί των τυχερών παιχνιδιών.
2. Επιλογή δικαιοδοσίας
Το παιχνίδι μέσω ξένων εξουσιοδοτημένων τόπων δεν απαλλάσσεται από το φόρο, αλλά αλλάζει την εντολή διατήρησης.
3. Διαβούλευση με φορολογικό δικηγόρο
Για υψηλές επαναστάσεις (πάνω από εκατομμύρια ρούβλια), έχει νόημα να δουλεύεις με έναν επαγγελματία.
7. Υποχρέωση μη καταβολής φόρου
Κυρώσεις
Καθυστερημένη δήλωση και πληρωμή - πρόστιμο 5% του ποσού των ληξιπρόθεσμων οφειλών για κάθε μήνα, χωρίς όμως να υπερβαίνει το 30% του συνολικού ποσού.
Πρόστιμο
Χρεώνεται καθημερινά με επιτόκιο 1/300 του επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας για το ποσό των ληξιπρόθεσμων οφειλών.
Κίνδυνοι δέσμευσης λογαριασμού
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έχει το δικαίωμα να υποβάλλει απαιτήσεις στις τράπεζες και στους φορείς πληρωμής σε περίπτωση που εντοπίζεται υποτιμημένη φορολογική βάση.
Συμπέρασμα
Είναι βολικό να παίζουμε μεγάλα, αλλά χωρίς να κατανοούμε τις φορολογικές υποχρεώσεις, τα μεγάλα κέρδη μπορούν να οδηγήσουν σε σοβαρά πρόστιμα και κυρώσεις. Στη Ρωσία, ο διοργανωτής τυχερών παιχνιδιών θα κρατήσει αυτόματα το 35% των καθαρών κερδών αν είναι νόμιμο καζίνο. Όταν εργάζεται με ξένες ιστοσελίδες, ο ίδιος ο παίκτης δηλώνει εισόδημα και πληρώνει φόρο με συντελεστή 35% (κάτοικοι). Το κλειδί για ένα ήσυχο παιχνίδι είναι η διατήρηση όλων των δικαιολογητικών εγγράφων, η έγκαιρη υποβολή δήλωσης και η πρόληψη καθυστερήσεων, έτσι ώστε οι μεγάλες νίκες να αποφέρουν όχι μόνο συναισθήματα, αλλά και καθαρά οφέλη.
Εισαγωγή
Με μεγάλα στοιχήματα και μεγάλα κέρδη, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τις φορολογικές επιπτώσεις εκ των προτέρων. Στη Ρωσία, οι διοργανωτές τυχερών παιχνιδιών ενεργούν ως φορολογικοί πράκτορες: είναι υποχρεωμένοι να παρακρατούν και να μεταφέρουν φόρους επί των κερδών. Αν παίζετε σε ένα διαδικτυακό καζίνο ή offline σαλόνι για ποσά από αρκετές δεκάδες χιλιάδες ρούβλια, οποιαδήποτε κέρδη υπόκεινται σε υποχρεωτική φορολογία. Το άρθρο αυτό περιέχει έναν ακριβή αλγόριθμο υπολογισμού, παραδείγματα, τη διαδικασία δήλωσης και πληρωμής, καθώς και χαρακτηριστικά της εργασίας με ξένες τοποθεσίες.
1. Νομοθετικό πλαίσιο
Φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, άρθρο 224, ρήτρα 12
Τα έσοδα που εισπράττονται από τους διοργανωτές τυχερών παιχνιδιών (καζίνο, bookmakers, σκούπες, αίθουσες πόκερ) φορολογούνται με συντελεστή 35%.
Φορολογικός αντιπρόσωπος
Ο διοργανωτής τυχερών παιχνιδιών ή το σύστημα πληρωμών από την πλευρά του πελάτη παρακρατεί φόρο όταν πληρώνει τα κέρδη και τα μεταφέρει στον προϋπολογισμό.
Εξαιρέσεις
• Τα κέρδη από το λαχείο και ορισμένες συμβάσεις στοιχημάτων υπόκεινται σε άλλους συντελεστές (για παράδειγμα, 13% για τους κατοίκους) - που δεν σχετίζονται με καζίνο.
• Για τους μη κατοίκους, ο φορολογικός συντελεστής είναι 30% σύμφωνα με τη ρήτρα 3 του άρθρου 224 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
2. Φορολογητέα βάση και μονάδες έκπτωσης
1. Φορολογητέα βάση
Ισούται με το άθροισμα των καθαρών κερδών:
- ```
- Καθαρά κέρδη = Ακαθάριστα κέρδη - Στοιχήματα
- ```
Για παράδειγμα, βάζετε 200.000 Max Bet ₽, κερδίζετε 500.000 ₽; βάση = 500.000 - 200.000 = 300.000 ₽.
2. Παρακράτηση φόρου στην πηγή
• Όταν πληρώνει καθαρά κέρδη (300.000 ευρώ), το καζίνο θα αφαιρεί το 35% αυτού του ποσού:
- 300 000 ₽ × 0,35 = 105 000 ₽.
- • Ο παίκτης θα λάβει στο λογαριασμό: 300.000 - 105.000 = 195.000 .
- 3. Αναφορά μονάδας
- Ο διοργανωτής υποβάλλει στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έναν 6-NDFL υπολογισμό και ένα πιστοποιητικό 2-NDFL για το έτος, αποκωδικοποιώντας το ποσό των κερδών και των φόρων που παρακρατούνται.
3. Παράδειγμα υπολογισμού βήμα προς βήμα
Δείκτης Ποσό,
| -------------------------------------- | --------------------------- | |
|---|---|---|
| 200 000 Max Bet Position | ||
| 500 000 Ακαθάριστα κέρδη (πριν από το στοίχημα) | ||
| 300 000 Φορολογητέα βάση (καθαρό κέρδος) | ||
| Φορολογικός συντελεστής 35% | ||
| Παρακράτηση φόρου στην πηγή 300.000 × 0. 35 = 105,000 | ||
| Ποσό οφειλόμενο στον παίκτη 300.000 - 105.000 = 195.000 |
1. Το καζίνο υπολογίζει αυτόματα τη βάση όταν ζητά ένα cashout.
2. Κατά την ανάληψη σε μια κάρτα/λογαριασμό, βλέπετε ένα καθαρό ποσό.
3. Στον προσωπικό λογαριασμό του φορέα εκμετάλλευσης μπορεί να υπάρχουν δηλώσεις για τα παρακρατηθέντα ποσά φόρου.
4. Αυτοδήλωση και καταβολή φόρου
Πότε είναι αναγκαίο να υποβληθεί δήλωση (3-NDFL)
Εάν τα κέρδη λαμβάνονται σε ξένο καζίνο, όπου ο φόρος δεν παρακρατείται αυτόματα.
Αν ο διοργανωτής δεν αναγνωρίζεται ως φορολογικός αντιπρόσωπος σύμφωνα με το ρωσικό δίκαιο.
Διαδικασία:
- 1. Προσδιορισμός κατοικίας
- Εάν είστε κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το ποσοστό είναι 35% (για μη κατοίκους - 30%).
- 2. Προετοιμασία υπολογισμού εισοδήματος
- Συνοψίστε τα καθαρά κέρδη για το έτος.
- 3. Συμπληρώστε το έντυπο 3-NDFL
- Τμήμα «Έσοδα από αθλητικές ή άλλες δραστηριότητες στοιχηματισμού εκδηλώσεων».
- 4. Προσθήκη επιβεβαιώσεων
- Δηλώσεις πλατφόρμας, έλεγχοι/στιγμιότυπα οθόνης πληρωμών, έγγραφα πληρωμών.
- 5. Φόρος επί των αμοιβών
- Έως τις 15 Ιουλίου του έτους που έπεται του έτους αναφοράς.
5. Χαρακτηριστικά της εργασίας με ξένες τοποθεσίες
Απουσία αντιπροσώπου στη Ρωσική Ομοσπονδία
Ένα ξένο καζίνο δεν θα παρακρατήσει φόρους - το καθήκον του παίκτη.
Μετατροπή νομίσματος
Αναγράψτε τα ποσά των στοιχημάτων και των κερδών στα ρούβλια με τη συναλλαγματική ισοτιμία της Κεντρικής Τράπεζας κατά την ημερομηνία της πράξης.
Αποδεικτικά έγγραφα
Αποθηκεύστε όλες τις συναλλαγές στον προσωπικό σας λογαριασμό, καταστάσεις συστημάτων πληρωμών, στιγμιότυπα οθόνης.
6. Μείωση της νόμιμης φορολογικής επιβάρυνσης
1. Λογιστική καταγραφή των ζημιών
Ο φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν επιτρέπει την αφαίρεση των ζημιών από τα κέρδη κατά τον υπολογισμό του φόρου επί των τυχερών παιχνιδιών.
2. Επιλογή δικαιοδοσίας
Το παιχνίδι μέσω ξένων εξουσιοδοτημένων τόπων δεν απαλλάσσεται από το φόρο, αλλά αλλάζει την εντολή διατήρησης.
3. Διαβούλευση με φορολογικό δικηγόρο
Για υψηλές επαναστάσεις (πάνω από εκατομμύρια ρούβλια), έχει νόημα να δουλεύεις με έναν επαγγελματία.
7. Υποχρέωση μη καταβολής φόρου
Κυρώσεις
Καθυστερημένη δήλωση και πληρωμή - πρόστιμο 5% του ποσού των ληξιπρόθεσμων οφειλών για κάθε μήνα, χωρίς όμως να υπερβαίνει το 30% του συνολικού ποσού.
Πρόστιμο
Χρεώνεται καθημερινά με επιτόκιο 1/300 του επιτοκίου της Κεντρικής Τράπεζας για το ποσό των ληξιπρόθεσμων οφειλών.
Κίνδυνοι δέσμευσης λογαριασμού
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έχει το δικαίωμα να υποβάλλει απαιτήσεις στις τράπεζες και στους φορείς πληρωμής σε περίπτωση που εντοπίζεται υποτιμημένη φορολογική βάση.
Συμπέρασμα
Είναι βολικό να παίζουμε μεγάλα, αλλά χωρίς να κατανοούμε τις φορολογικές υποχρεώσεις, τα μεγάλα κέρδη μπορούν να οδηγήσουν σε σοβαρά πρόστιμα και κυρώσεις. Στη Ρωσία, ο διοργανωτής τυχερών παιχνιδιών θα κρατήσει αυτόματα το 35% των καθαρών κερδών αν είναι νόμιμο καζίνο. Όταν εργάζεται με ξένες ιστοσελίδες, ο ίδιος ο παίκτης δηλώνει εισόδημα και πληρώνει φόρο με συντελεστή 35% (κάτοικοι). Το κλειδί για ένα ήσυχο παιχνίδι είναι η διατήρηση όλων των δικαιολογητικών εγγράφων, η έγκαιρη υποβολή δήλωσης και η πρόληψη καθυστερήσεων, έτσι ώστε οι μεγάλες νίκες να αποφέρουν όχι μόνο συναισθήματα, αλλά και καθαρά οφέλη.
