Αυστραλιανοί φορολογικοί κανόνες κερδών
Εισαγωγή
Στην Αυστραλία, οι κανόνες φορολόγησης των κερδών από τυχερά παιχνίδια εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τη φύση της δραστηριότητάς σας: τα μεμονωμένα «ερασιτεχνικά» κέρδη δεν φορολογούνται και το κανονικό, συστημικό παιχνίδι χαρακτηρίζεται επιχείρηση και παράγει φορολογητέο εισόδημα. Αναλύουμε τα βασικά κριτήρια και τα στάδια της καταχώρισης.
1. Φορολογικό καθεστώς των «ερασιτεχνικών» κερδών
Μη φορολογικά έσοδα. Ένα μόνο μεγάλο κέρδος από slots, λαχεία ή στοιχήματα θεωρείται «αιφνίδιο πρόσθετο εισόδημα» και δεν φορολογείται στη δήλωση.
Έλλειψη λογιστικής καταγραφής στη δήλωση. Δεν χρειάζεται να συμπεριλάβετε τέτοια κέρδη στο τμήμα «Λοιπά έσοδα» του εντύπου ATO.
Καμία μείωση. Δεδομένου ότι τα κέρδη δεν περιλαμβάνονται, δεν μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τις ζημίες που προκύπτουν από τα στοιχήματα.
2. Όταν φορολογούνται τα κέρδη
1. Επαγγελματικό παιχνίδι ή παιχνίδι συστήματος
Εάν λειτουργείτε ως επιχείρηση (συχνά στοιχήματα, εξειδικευμένες στρατηγικές, λογιστική κύκλου εργασιών), τα κέρδη θεωρούνται έσοδα.
Ένδειξη επιχειρηματικής δραστηριότητας: κανονικότητα, επαγγελματικά λογιστικά συστήματα και προσδοκία κέρδους, όχι ψυχαγωγίας.
2. Εγγραφή επιχειρήσεων
Καταχωρήστε ένα ABN (Australian Business Number) και εισάγετε τα κέρδη σας στο τμήμα «Business Income» της φορολογικής σας δήλωσης.
Συνεπώς, μπορείτε να αφαιρέσετε τις επιχειρηματικές δαπάνες (προμήθειες, συνδρομές, αναλυτικές υπηρεσίες).
3. Υποβολή εκθέσεων και προθεσμίες
Για το φορολογικό έτος (Ιούλιος 1-June 30), περιλαμβάνονται όλα τα επαγγελματικά κέρδη που έχουν ληφθεί.
Πρέπει να υποβάλετε δήλωση μέχρι τις 31 Οκτωβρίου (για τα άτομα), οι προθεσμίες μπορεί να διαφέρουν με τη βοήθεια ενός λογιστή.
3. Έγγραφα και λογιστική
Δηλώσεις καζίνο. Κρατήστε επίσημες εκθέσεις για τα κέρδη και τα στοιχήματα: ημερομηνία, ποσό, είδος παιχνιδιού.
Τραπεζικές συναλλαγές. Η επιβεβαίωση της παραλαβής των κεφαλαίων στο λογαριασμό αποτελεί βασικό έγγραφο για τον ATO.
Λογιστική του κύκλου εργασιών. Κρατήστε ένα αρχείο στοιχημάτων και κερδών εάν υποβάλετε αίτηση για επαγγελματική ιδιότητα: αυτό επιβεβαιώνει την επιχειρηματική φύση της δραστηριότητας.
4. Πρακτικός σχεδιασμός
1. Ερασιτεχνική κατάσταση
Δεν περιλαμβάνονται κέρδη και στοιχήματα στη δήλωση.
Κατά τον έλεγχο του ATO, αρκεί ένα απόσπασμα από τον προσωπικό λογαριασμό του καζίνο.
2. Επαγγελματικό καθεστώς
Συμπερίληψη του καθαρού αποτελέσματος (κέρδη μείον στοιχήματα και έξοδα) στο φορολογητέο εισόδημα.
Διατήρηση των εσόδων, των συμβάσεων, των ABN και των συμβάσεων παροχής αναλυτικών υπηρεσιών.
3. Διαβούλευση με ειδικούς
Με κύκλο εργασιών> 20.000 δολάρια ετησίως, συνιστάται να επικοινωνήσετε με έναν φορολογικό σύμβουλο ή CPA για τη διάρθρωση της υποβολής εκθέσεων και τη βελτιστοποίηση των εκπτώσεων.
5. Συστάσεις για την ελαχιστοποίηση του κινδύνου
Καθαρισμός κατάστασης παιχνιδιού. Να αποφασίσει εκ των προτέρων: χόμπι ή επιχειρήσεις για την αποφυγή διαφορών με τον ATO.
Τεκμηρίωση. Ακόμη και τα «ερασιτεχνικά» μεγάλα κέρδη καταγράφονται στο προσωπικό σας αρχείο σε περίπτωση ελέγχου.
Επαγγελματικές συμβουλές. Για τον υψηλό κύκλο εργασιών, συνδέστε έναν λογιστή στο στάδιο του προγραμματισμού δραστηριοτήτων.
Χωριστός λογαριασμός. Χρήση ειδικού τραπεζικού λογαριασμού για δραστηριότητες τυχερών παιχνιδιών - αυτό θα απλουστεύσει τη λογιστική και τα χωριστά προσωπικά έξοδα.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, τα μεμονωμένα κέρδη σε slots και καζίνο δεν φορολογούνται, αλλά το κανονικό, επαγγελματικό παιχνίδι χαρακτηρίζεται ως επιχειρηματικό εισόδημα και απαιτεί προσεκτική αναφορά. Σαφώς ξεχωριστά χόμπι και επιχειρηματικές δραστηριότητες, αποθήκευση εγγράφων και, εάν είναι απαραίτητο, προσέλκυση φορολογικών ειδικών για την αποφυγή προστίμων και τη διατήρηση της νομιμότητας του «κυνηγιού τραπεζών».
Στην Αυστραλία, οι κανόνες φορολόγησης των κερδών από τυχερά παιχνίδια εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τη φύση της δραστηριότητάς σας: τα μεμονωμένα «ερασιτεχνικά» κέρδη δεν φορολογούνται και το κανονικό, συστημικό παιχνίδι χαρακτηρίζεται επιχείρηση και παράγει φορολογητέο εισόδημα. Αναλύουμε τα βασικά κριτήρια και τα στάδια της καταχώρισης.
1. Φορολογικό καθεστώς των «ερασιτεχνικών» κερδών
Μη φορολογικά έσοδα. Ένα μόνο μεγάλο κέρδος από slots, λαχεία ή στοιχήματα θεωρείται «αιφνίδιο πρόσθετο εισόδημα» και δεν φορολογείται στη δήλωση.
Έλλειψη λογιστικής καταγραφής στη δήλωση. Δεν χρειάζεται να συμπεριλάβετε τέτοια κέρδη στο τμήμα «Λοιπά έσοδα» του εντύπου ATO.
Καμία μείωση. Δεδομένου ότι τα κέρδη δεν περιλαμβάνονται, δεν μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τις ζημίες που προκύπτουν από τα στοιχήματα.
2. Όταν φορολογούνται τα κέρδη
1. Επαγγελματικό παιχνίδι ή παιχνίδι συστήματος
Εάν λειτουργείτε ως επιχείρηση (συχνά στοιχήματα, εξειδικευμένες στρατηγικές, λογιστική κύκλου εργασιών), τα κέρδη θεωρούνται έσοδα.
Ένδειξη επιχειρηματικής δραστηριότητας: κανονικότητα, επαγγελματικά λογιστικά συστήματα και προσδοκία κέρδους, όχι ψυχαγωγίας.
2. Εγγραφή επιχειρήσεων
Καταχωρήστε ένα ABN (Australian Business Number) και εισάγετε τα κέρδη σας στο τμήμα «Business Income» της φορολογικής σας δήλωσης.
Συνεπώς, μπορείτε να αφαιρέσετε τις επιχειρηματικές δαπάνες (προμήθειες, συνδρομές, αναλυτικές υπηρεσίες).
3. Υποβολή εκθέσεων και προθεσμίες
Για το φορολογικό έτος (Ιούλιος 1-June 30), περιλαμβάνονται όλα τα επαγγελματικά κέρδη που έχουν ληφθεί.
Πρέπει να υποβάλετε δήλωση μέχρι τις 31 Οκτωβρίου (για τα άτομα), οι προθεσμίες μπορεί να διαφέρουν με τη βοήθεια ενός λογιστή.
3. Έγγραφα και λογιστική
Δηλώσεις καζίνο. Κρατήστε επίσημες εκθέσεις για τα κέρδη και τα στοιχήματα: ημερομηνία, ποσό, είδος παιχνιδιού.
Τραπεζικές συναλλαγές. Η επιβεβαίωση της παραλαβής των κεφαλαίων στο λογαριασμό αποτελεί βασικό έγγραφο για τον ATO.
Λογιστική του κύκλου εργασιών. Κρατήστε ένα αρχείο στοιχημάτων και κερδών εάν υποβάλετε αίτηση για επαγγελματική ιδιότητα: αυτό επιβεβαιώνει την επιχειρηματική φύση της δραστηριότητας.
4. Πρακτικός σχεδιασμός
1. Ερασιτεχνική κατάσταση
Δεν περιλαμβάνονται κέρδη και στοιχήματα στη δήλωση.
Κατά τον έλεγχο του ATO, αρκεί ένα απόσπασμα από τον προσωπικό λογαριασμό του καζίνο.
2. Επαγγελματικό καθεστώς
Συμπερίληψη του καθαρού αποτελέσματος (κέρδη μείον στοιχήματα και έξοδα) στο φορολογητέο εισόδημα.
Διατήρηση των εσόδων, των συμβάσεων, των ABN και των συμβάσεων παροχής αναλυτικών υπηρεσιών.
3. Διαβούλευση με ειδικούς
Με κύκλο εργασιών> 20.000 δολάρια ετησίως, συνιστάται να επικοινωνήσετε με έναν φορολογικό σύμβουλο ή CPA για τη διάρθρωση της υποβολής εκθέσεων και τη βελτιστοποίηση των εκπτώσεων.
5. Συστάσεις για την ελαχιστοποίηση του κινδύνου
Καθαρισμός κατάστασης παιχνιδιού. Να αποφασίσει εκ των προτέρων: χόμπι ή επιχειρήσεις για την αποφυγή διαφορών με τον ATO.
Τεκμηρίωση. Ακόμη και τα «ερασιτεχνικά» μεγάλα κέρδη καταγράφονται στο προσωπικό σας αρχείο σε περίπτωση ελέγχου.
Επαγγελματικές συμβουλές. Για τον υψηλό κύκλο εργασιών, συνδέστε έναν λογιστή στο στάδιο του προγραμματισμού δραστηριοτήτων.
Χωριστός λογαριασμός. Χρήση ειδικού τραπεζικού λογαριασμού για δραστηριότητες τυχερών παιχνιδιών - αυτό θα απλουστεύσει τη λογιστική και τα χωριστά προσωπικά έξοδα.
Συμπέρασμα
Στην Αυστραλία, τα μεμονωμένα κέρδη σε slots και καζίνο δεν φορολογούνται, αλλά το κανονικό, επαγγελματικό παιχνίδι χαρακτηρίζεται ως επιχειρηματικό εισόδημα και απαιτεί προσεκτική αναφορά. Σαφώς ξεχωριστά χόμπι και επιχειρηματικές δραστηριότητες, αποθήκευση εγγράφων και, εάν είναι απαραίτητο, προσέλκυση φορολογικών ειδικών για την αποφυγή προστίμων και τη διατήρηση της νομιμότητας του «κυνηγιού τραπεζών».
