Australische Steuern und große Gewinne - was zu wissen ist
1. Überblick über australische Steuerpraktiken
Gemeinsame ATO-Position: Für die meisten Amateurspieler (Recreational Gamblers) sind Gewinne steuerfrei, da Glücksspiel als Unterhaltung und nicht als Einnahmequelle gilt.
Die Ausnahme sind professionelle Spieler: Wenn die Aktivität systemisch, organisiert und kommerziell ist, wird sie als Geschäft behandelt und Gewinne aus Glücksspielen werden in das zu versteuernde Einkommen einbezogen.
2. Wohnsitz und Status des Spielers
1. Einwohner Australiens
Gewinne als Hobby: sind steuerfrei, spiegeln sich nicht in der Steuererklärung wider.
Berufliche Tätigkeit: Gewinne aus Glücksspielen sind in Abschnitt 6-5 der ITAA 1997 als ordentliches Einkommen enthalten.
2. Devisenausländer
Es gibt keine Steuerpflicht für Nichtansässige in Australien, aber ihre Heimatgerichtsbarkeit kann verlangen, dass solche Gewinne deklariert werden.
Der australische Betreiber behält die Steuer nicht bei der Zahlung ein.
3. Hobby vs Business: ATO Kriterien
ATO betrachtet eine Kombination von Faktoren; das Fehlen eines schließt die Einstufung als Unternehmen nicht aus.
4. Deklaration und Berichterstattung
1. Freizeitgewinne
Nicht in der Steuererklärung (Tax Return) enthalten.
Glücksspielkosten (Einlagen, Gebühren) werden ebenfalls nicht abgezogen.
2. Professionelle Gewinne
Sie sind im Abschnitt „Sonstiges Einkommen“ oder „Geschäftseinkommen“ (Anwendung der ITAA) enthalten.
Wettkosten können abgezogen werden, sofern ein Geschäft nachgewiesen wurde (Section 8-1 ITAA 1997).
3. Berichterstattung an ausländische Betreiber
Wenn Sie in einem ausländischen Online-Casino einen großen Gewinn erzielt haben, kann die Bank die ATO über die Transaktion informieren.
Es wird empfohlen, alle ein- und ausgehenden Zahlungen selbst zu berücksichtigen.
4. ATO-Meldung
Eine verbindliche vorherige Benachrichtigung über den Gewinn gibt es nicht. Eine Erklärung ist nur erforderlich, wenn sie als Unternehmen eingestuft wird.
5. Steuern auf damit verbundene Zahlungen und Dienstleistungen
GST и Turnover Tax:
Gemeinsame ATO-Position: Für die meisten Amateurspieler (Recreational Gamblers) sind Gewinne steuerfrei, da Glücksspiel als Unterhaltung und nicht als Einnahmequelle gilt.
Die Ausnahme sind professionelle Spieler: Wenn die Aktivität systemisch, organisiert und kommerziell ist, wird sie als Geschäft behandelt und Gewinne aus Glücksspielen werden in das zu versteuernde Einkommen einbezogen.
2. Wohnsitz und Status des Spielers
1. Einwohner Australiens
Gewinne als Hobby: sind steuerfrei, spiegeln sich nicht in der Steuererklärung wider.
Berufliche Tätigkeit: Gewinne aus Glücksspielen sind in Abschnitt 6-5 der ITAA 1997 als ordentliches Einkommen enthalten.
2. Devisenausländer
Es gibt keine Steuerpflicht für Nichtansässige in Australien, aber ihre Heimatgerichtsbarkeit kann verlangen, dass solche Gewinne deklariert werden.
Der australische Betreiber behält die Steuer nicht bei der Zahlung ein.
3. Hobby vs Business: ATO Kriterien
| Kriterium | Hobby | Gewerbe |
|---|---|---|
| Systematik | Gelegentliche, unregelmäßige Sitzungen | Regelmäßige Strategien, Planung |
| Zweck der Tätigkeit | Unterhaltung | Gewinnerzielung |
| Niveau der Professionalität | Mangel an Analyse, Buchhaltung | Starre Wettbuchhaltung, EV-Analyse |
| Werbe-/Recruiting-Aktivitäten | Keine | Möglicherweise Werbung, Schulung anderer |
| Umsatz und Sätze | Innerhalb des persönlichen Budgets | Stabiler hoher Umsatz |
ATO betrachtet eine Kombination von Faktoren; das Fehlen eines schließt die Einstufung als Unternehmen nicht aus.
4. Deklaration und Berichterstattung
1. Freizeitgewinne
Nicht in der Steuererklärung (Tax Return) enthalten.
Glücksspielkosten (Einlagen, Gebühren) werden ebenfalls nicht abgezogen.
2. Professionelle Gewinne
Sie sind im Abschnitt „Sonstiges Einkommen“ oder „Geschäftseinkommen“ (Anwendung der ITAA) enthalten.
Wettkosten können abgezogen werden, sofern ein Geschäft nachgewiesen wurde (Section 8-1 ITAA 1997).
3. Berichterstattung an ausländische Betreiber
Wenn Sie in einem ausländischen Online-Casino einen großen Gewinn erzielt haben, kann die Bank die ATO über die Transaktion informieren.
Es wird empfohlen, alle ein- und ausgehenden Zahlungen selbst zu berücksichtigen.
4. ATO-Meldung
Eine verbindliche vorherige Benachrichtigung über den Gewinn gibt es nicht. Eine Erklärung ist nur erforderlich, wenn sie als Unternehmen eingestuft wird.
5. Steuern auf damit verbundene Zahlungen und Dienstleistungen
GST и Turnover Tax:
- Die Betreiber zahlen die Goods and Services Tax (10%) auf die Provision (Rake), aber dies fügt den Spielern keine Steuerlast hinzu. Steuerabzüge:
- Australische Casinos behalten keine Steuern ein, wenn sie Gewinne auszahlen. Geschenke und Boni:
- Geschenkgutscheine und Werbebonusse, die als Ergebnis von Wetten aufgelaufen sind, werden ähnlich behandelt - steuerfrei, wenn Sie ein Nichtansässiger oder Hobbyspieler sind.
6. Erfassung und Speicherung von Dokumenten
1. Eingehende/ausgehende Transaktionen
- Speichern Sie Kontoauszüge und Screenshots von Transaktionen im Casino.
2. Festlegung von Raten und Strategien
- Führen Sie für den beruflichen Status ein Wettprotokoll: Datum, Uhrzeit, Betrag, Ergebnisse.
3. Korrespondenz mit dem Casino
- Halten Sie die Korrespondenz mit Unterstützung für große Zahlungen (Checklisten, KYC-Bestätigungen).
7. Besondere Situationen
1. Jackpots und große Preise
- Selbst wenn der progressive Jackpot (AUD-Millionen) gebrochen wird, zahlt der Resident-Hobbyspieler keine Steuern.
- Profis deklarieren den gesamten Betrag als Einkommen und zahlen den regulären Einkommensteuersatz (mit progressiven Sätzen von bis zu 45%).
2. Schenkungssteuer
- Wenn Sie den Gewinn an Dritte gespendet haben, können diese in ihren Gerichtsbarkeiten mit einer Schenkungssteuer konfrontiert werden.
3. Rechtsprechung
- In seltenen Fällen bestreitet die ATO den Status eines Hobbys mit regelmäßigen großen Gewinnen; Die Urteile stützen sich auf einen Test of Business.
8. Empfehlungen für High-Stakes-Spieler
1. Rücksprache mit einem Steueranwalt
- Mit einem Wettumsatz von über $1 Million AUD oder mit regelmäßigen Einnahmen aus Spielen.
2. Klare Trennung von Hobby und Geschäft
- Wenn hinter den Wetten ein systematischer Ansatz (Analytik, Planung) steht, bereiten Sie sich auf die Deklaration vor.
3. Führung der Aufzeichnungen
- Verwenden Sie spezialisierte Finanzanwendungen, um eingehende/ausgehende Gelder zu verfolgen.
4. KYC im Voraus gestalten
- Die rechtzeitige Überprüfung vereinfacht das Erhalten des großen Gewinns und des Dokumentendurchlaufes.
Schluss
Das australische Steuerrecht gibt Freizeitspielern freien Zugang zu den Gewinnen aus dem Glücksspiel ohne Steuern, kontrolliert aber streng die beruflichen Aktivitäten. Große Gewinne aus ausländischen Online-Casinos müssen sorgfältig berücksichtigt werden, insbesondere wenn es Anzeichen für kommerzielle Aktivitäten gibt. Ein klares Verständnis der ATO-Kriterien, die korrekte Klassifizierung des Status, die Führung der Aufzeichnungen und die Konsultation eines Steuerfachmanns helfen, unerwartete Verpflichtungen zu vermeiden und die Rechtmäßigkeit Ihres High-Stakes-Spiels zu erhalten.
