Regeln für die Besteuerung von Gewinnen in Australien
Einleitung
In Australien hängen die Regeln für die Besteuerung von Glücksspielgewinnen weitgehend von der Art Ihrer Aktivitäten ab: Einzelne „Amateur“ -Gewinne werden nicht besteuert, und regelmäßiges, systematisches Spielen gilt als Geschäft und bringt steuerpflichtiges Einkommen. Wir analysieren die wichtigsten Kriterien und Phasen der Registrierung.
1. Steuerstatus von „Amateur“ -Gewinnen
Nichtsteuerliches Einkommen. Ein einzelner großer Gewinn aus Slots, Lotterien oder Wetten gilt als „plötzliches zusätzliches Einkommen“ und ist in der Erklärung nicht steuerpflichtig.
Fehlende Berücksichtigung in der Erklärung. Sie müssen solche Gewinne nicht in den Abschnitt „Sonstige Einnahmen“ des ATO-Formulars aufnehmen.
Keine Abzüge. Da Gewinne nicht enthalten sind, können Sie auch nicht die entstandenen Wettverluste abziehen.
2. Wenn Gewinne versteuert werden
1. Professionelles oder systemisches Spiel
Wenn Sie als Unternehmen tätig sind (häufige Wetten, spezialisierte Strategien, Umsatzrechnung), gelten Gewinne als Einkommen.
Ein Zeichen des Geschäfts: Regelmäßigkeit, professionelle Buchhaltungssysteme und Gewinnerwartung, nicht Unterhaltung.
2. Gewerbeanmeldung
Registrieren Sie eine ABN (Australian Business Number) und geben Sie Ihre Gewinne im Abschnitt „Geschäftseinkommen“ der Steuererklärung an.
Dementsprechend können Sie Geschäftsausgaben (Provisionen, Abonnements, Analysedienste) abziehen.
3. Berichterstattung und Fristen
Für das Steuerjahr (1. Juli-30. Juni) schließen Sie alle erhaltenen professionellen Gewinne ein.
Sie müssen die Erklärung bis zum 31. Oktober (für Einzelpersonen) einreichen, die Fristen können mit Hilfe des Buchhalters variieren.
3. Dokumente und Aufzeichnungen
Casino-Auszüge. Speichern Sie offizielle Berichte über Gewinne und Einsätze: Datum, Betrag, Spieltyp.
Bankgeschäfte. Die Bestätigung des Geldeingangs auf dem Konto ist ein Schlüsseldokument für die ATO.
Umsatzrechnung. Führen Sie ein Wett- und Gewinnprotokoll, wenn Sie den Status eines Profis beanspruchen: Dies bestätigt den Geschäftscharakter der Aktivität.
4. Praktische Gestaltung
1. Amateursituation
Nehmen Sie Gewinne und Einsätze nicht in die Erklärung auf.
Bei ATO-Überprüfungen reicht es aus, einen Auszug aus dem persönlichen Konto des Casinos zu haben.
2. Beruflicher Status
Schließen Sie das Nettoergebnis (Gewinne abzüglich Raten und Ausgaben) in das zu versteuernde Einkommen ein.
Bewahren Sie Belege, Verträge, ABNs und Verträge für Analysedienste auf.
3. Fachberatung
Bei einem Umsatz von> 20.000 US-Dollar pro Jahr empfiehlt es sich, einen Steuerberater oder CPA zu konsultieren, um die Berichterstattung zu strukturieren und Abzüge zu optimieren.
5. Empfehlungen zur Risikominimierung
Klarer Stand des Spiels. Entscheiden Sie sich im Voraus: Hobby oder Geschäft, um Streitigkeiten mit der ATO zu vermeiden.
Dokumentation. Auch „Amateur“ große Gewinne im persönlichen Archiv für den Fall eines Audits zu erfassen.
Professionelle Beratung. Für hohe Umsätze verbinden Sie den Buchhalter in der Planungsphase der Aktivität.
Eine separate Rechnung. Verwenden Sie ein dediziertes Bankkonto für Spielaktivitäten - dies vereinfacht die Buchhaltung und trennt persönliche Ausgaben.
Schluss
In Australien werden einzelne Gewinne in Slots und Casinos nicht besteuert, aber regelmäßiges, professionelles Spielen gilt als Geschäftseinkommen und erfordert eine gründliche Berichterstattung. Trennen Sie Hobby und Unternehmertum klar voneinander, bewahren Sie die Dokumentation auf und ziehen Sie gegebenenfalls Steuerfachleute hinzu, um Bußgelder zu vermeiden und die Rechtmäßigkeit Ihrer „Bankjagd“ zu wahren.
In Australien hängen die Regeln für die Besteuerung von Glücksspielgewinnen weitgehend von der Art Ihrer Aktivitäten ab: Einzelne „Amateur“ -Gewinne werden nicht besteuert, und regelmäßiges, systematisches Spielen gilt als Geschäft und bringt steuerpflichtiges Einkommen. Wir analysieren die wichtigsten Kriterien und Phasen der Registrierung.
1. Steuerstatus von „Amateur“ -Gewinnen
Nichtsteuerliches Einkommen. Ein einzelner großer Gewinn aus Slots, Lotterien oder Wetten gilt als „plötzliches zusätzliches Einkommen“ und ist in der Erklärung nicht steuerpflichtig.
Fehlende Berücksichtigung in der Erklärung. Sie müssen solche Gewinne nicht in den Abschnitt „Sonstige Einnahmen“ des ATO-Formulars aufnehmen.
Keine Abzüge. Da Gewinne nicht enthalten sind, können Sie auch nicht die entstandenen Wettverluste abziehen.
2. Wenn Gewinne versteuert werden
1. Professionelles oder systemisches Spiel
Wenn Sie als Unternehmen tätig sind (häufige Wetten, spezialisierte Strategien, Umsatzrechnung), gelten Gewinne als Einkommen.
Ein Zeichen des Geschäfts: Regelmäßigkeit, professionelle Buchhaltungssysteme und Gewinnerwartung, nicht Unterhaltung.
2. Gewerbeanmeldung
Registrieren Sie eine ABN (Australian Business Number) und geben Sie Ihre Gewinne im Abschnitt „Geschäftseinkommen“ der Steuererklärung an.
Dementsprechend können Sie Geschäftsausgaben (Provisionen, Abonnements, Analysedienste) abziehen.
3. Berichterstattung und Fristen
Für das Steuerjahr (1. Juli-30. Juni) schließen Sie alle erhaltenen professionellen Gewinne ein.
Sie müssen die Erklärung bis zum 31. Oktober (für Einzelpersonen) einreichen, die Fristen können mit Hilfe des Buchhalters variieren.
3. Dokumente und Aufzeichnungen
Casino-Auszüge. Speichern Sie offizielle Berichte über Gewinne und Einsätze: Datum, Betrag, Spieltyp.
Bankgeschäfte. Die Bestätigung des Geldeingangs auf dem Konto ist ein Schlüsseldokument für die ATO.
Umsatzrechnung. Führen Sie ein Wett- und Gewinnprotokoll, wenn Sie den Status eines Profis beanspruchen: Dies bestätigt den Geschäftscharakter der Aktivität.
4. Praktische Gestaltung
1. Amateursituation
Nehmen Sie Gewinne und Einsätze nicht in die Erklärung auf.
Bei ATO-Überprüfungen reicht es aus, einen Auszug aus dem persönlichen Konto des Casinos zu haben.
2. Beruflicher Status
Schließen Sie das Nettoergebnis (Gewinne abzüglich Raten und Ausgaben) in das zu versteuernde Einkommen ein.
Bewahren Sie Belege, Verträge, ABNs und Verträge für Analysedienste auf.
3. Fachberatung
Bei einem Umsatz von> 20.000 US-Dollar pro Jahr empfiehlt es sich, einen Steuerberater oder CPA zu konsultieren, um die Berichterstattung zu strukturieren und Abzüge zu optimieren.
5. Empfehlungen zur Risikominimierung
Klarer Stand des Spiels. Entscheiden Sie sich im Voraus: Hobby oder Geschäft, um Streitigkeiten mit der ATO zu vermeiden.
Dokumentation. Auch „Amateur“ große Gewinne im persönlichen Archiv für den Fall eines Audits zu erfassen.
Professionelle Beratung. Für hohe Umsätze verbinden Sie den Buchhalter in der Planungsphase der Aktivität.
Eine separate Rechnung. Verwenden Sie ein dediziertes Bankkonto für Spielaktivitäten - dies vereinfacht die Buchhaltung und trennt persönliche Ausgaben.
Schluss
In Australien werden einzelne Gewinne in Slots und Casinos nicht besteuert, aber regelmäßiges, professionelles Spielen gilt als Geschäftseinkommen und erfordert eine gründliche Berichterstattung. Trennen Sie Hobby und Unternehmertum klar voneinander, bewahren Sie die Dokumentation auf und ziehen Sie gegebenenfalls Steuerfachleute hinzu, um Bußgelder zu vermeiden und die Rechtmäßigkeit Ihrer „Bankjagd“ zu wahren.
