澳大利亚税收和重大收益-知道什么

1.澳大利亚税务惯例概述

ATO的总体立场：对于大多数业余赌徒（娱乐赌徒），奖金不征税，因为赌博被视为娱乐而不是收入来源。

例外是专业参与者：如果活动具有系统性，有组织性和商业性，则被视为业务，赌博收益包含在应税收入中。

2.球员的居留权和地位

1.澳大利亚居民

奖金是一种爱好：免税，不反映在纳税申报表中。

专业活动：赌博利润作为普通收入计入ITAA 1997第6-5部分。

2.非居民

澳大利亚的非居民没有税收义务，但他们的本国管辖权可能要求申报此类收益。

澳大利亚运营商在支付时不扣缴税款。

3.爱好vs业务： ATO标准

ATO考虑了各种因素；没有一个并不排除分类为业务。

4.声明和报告

1.娱乐奖金

不反映在纳税申报表（Tax Return）中。

赌博费用（存款，佣金）也不扣除。

2.专业奖金

包含在"Other Income"或"Business Income"（ITAA申请）部分中。

如果有证明的业务，可以扣除费率成本（ITAA 1997第8-1节）。

3.海外运营商报告

如果您在外国在线赌场获得了重大收益，银行可以向ATO报告交易。

建议您自行考虑所有来往付款。

4.ATO通知

没有关于中奖的强制性事先通知。仅在归类为业务时才需要声明。

5.相关付款和服务税

GST и Turnover Tax:

运营商从佣金（rake）中支付Goods and Services Tax（10％），但玩家不会增加税收负担。

• 澳大利亚赌场在支付奖金时不扣缴税款。

• 如果您是非居民或业余爱好者，则类似地考虑通过投注获得的礼品证书和促销奖励。

6.学习和存储文档

1.入站/出站交易

-保留赌场的银行交易对账单和交易截图。

2.确定利率和策略

-对于专业状态，保存投注日志：日期，时间，金额，结果。

3.与赌场的往来

-在重大付款（支票单、KYC确认）中保留支持通信。

7.特殊情况

1.头奖和重大奖品

-即使渐进式头奖（数百万AUD）中断，居民爱好玩家也不纳税。

-专业人士将全部金额申报为收入，并缴纳通常的所得税税率（累进税率高达45％）。

2.捐赠税

-如果您向第三方提供奖金，他们可能会在自己的管辖范围内面临捐赠税。

3.司法实践

-在极少数情况下，ATO在常规大奖中挑战业余爱好状态；法院的裁决依赖于商业测试。

8.向High-Stakes玩家推荐

1.咨询税务律师

-投注营业额超过100万美元的 AUD或游戏的常规收入。

2.明确的业余爱好和业务分离

-如果利率背后是系统方法（分析、规划），准备申报。

3.管理学术

-使用专门的财务应用程序跟踪入站/出站资金。

4.预先安排KYC

-及时的验证简化了获得重大收益和文档处理。

二.结论

澳大利亚税法允许娱乐玩家免费获得无税赌博利润，但严格控制职业活动。来自海外在线赌场的重大收益需要仔细考虑，特别是如果有商业活动的迹象。清楚地了解ATO标准，正确的状态分类，进行会计并与税务专家进行磋商将有助于避免意想不到的义务并维护您的高赌注游戏的合法性。