المكاسب الضريبية للمرتفعين
1. القاعدة العامة: الفوز كدخل
تعتبر أي مكاسب دخلاً وتخضع للضريبة بموجب القوانين المحلية. حجم السعر لا يهم، مبلغ الدفع مهم.
2. الولايات القضائية المعفاة من الضرائب
المملكة المتحدة وأستراليا ونيوزيلندا والأغلبية في الاتحاد الأوروبي: مكاسب اللاعبين الخاصين معفاة من الضرائب.
السبب: الدولة تنظر في المراهنة على «الترفيه» بدلاً من النشاط الاستثماري.
3. الضرائب في روسيا
المعدل 13٪ (للمقيمين): يمتلك المشغل أكثر من 15000 ₽ عند الدفع.
الإعلان: إذا لم يحتجز المشغل، يعلن اللاعب في الضريبة حتى 30 أبريل من العام التالي لعام التقرير ويدفع لنفسه.
القاعدة الضريبية: صافي الربح (كسب مطروحًا منه مجموع الرهانات للفترة).
4. الولايات المتحدة الأمريكية: ضريبة تصاعدية على جميع الدخل
الضريبة الفيدرالية: تصل إلى 37٪ اعتمادًا على المبلغ الإجمالي للدخل.
ضريبة الدولة: 0٪ إلى 13٪ اعتمادًا على الدولة.
النموذج W-2G: سيقدم الكازينو تقريرًا إلى مصلحة الضرائب للأرباح ≥ 1200 دولار في فتحات أو ≥ 5000 دولار في البوكر ؛ 24٪ افتراضيًا.
5. كندا واليابان
كندا: المكاسب المحلية معفاة، لكن اللعبة الاحترافية تخضع للضريبة.
اليابان: تخضع مكاسب اليانصيب والمراهنات بنسبة 20٪، لكن الكازينوهات خارج البلاد ليست كذلك، ومن الصعب الإعلان عنها.
6. الاتفاقات الدولية وتجنب الازدواج الضريبي
معاهدات تجنب الازدواج الضريبي (DTTs): لا توسعها العديد من البلدان لتشمل دخل المقامرة لأنها ليست «أرباح العقد».
الممارسة: عادة ما يتم فرض ضرائب على المكاسب فقط في بلد إقامة اللاعب.
7. توصيات لكبار المتسابقين
1. استشر محامي الضرائب: مع حجم مبيعات من عدة مئات الآلاف من اليورو/الدولارات.
2. احتفظ بسجلات الرهانات والمكاسب: احفظ جميع مستندات الدفع وتقارير المشغل.
3. توضيح خصومات الكازينو على الفور: في العقد أو شهادة W-2G/W-8BEN.
4. إعلان الدخل في الوقت المحدد: لتجنب الغرامات والعقوبات.
5. استخدام DTT إذا كان ذلك ممكنًا: إذا كانت الآلية تقع على المكاسب، فتحقق من معايير الاتفاقية.
تعتمد ضرائب المكاسب على الأسطوانات العالية على الولاية القضائية: غالبًا ما يتم إعفاء المكاسب الخاصة، ومع ذلك، في عدد من البلدان (روسيا والولايات المتحدة الأمريكية واليابان) هناك قواعد ومعدلات صارمة تصل إلى 37٪. سيؤدي الإبلاغ والتخطيط الدقيقان إلى تجنب المخاطر وتوفير الأرباح.
تعتبر أي مكاسب دخلاً وتخضع للضريبة بموجب القوانين المحلية. حجم السعر لا يهم، مبلغ الدفع مهم.
2. الولايات القضائية المعفاة من الضرائب
المملكة المتحدة وأستراليا ونيوزيلندا والأغلبية في الاتحاد الأوروبي: مكاسب اللاعبين الخاصين معفاة من الضرائب.
السبب: الدولة تنظر في المراهنة على «الترفيه» بدلاً من النشاط الاستثماري.
3. الضرائب في روسيا
المعدل 13٪ (للمقيمين): يمتلك المشغل أكثر من 15000 ₽ عند الدفع.
الإعلان: إذا لم يحتجز المشغل، يعلن اللاعب في الضريبة حتى 30 أبريل من العام التالي لعام التقرير ويدفع لنفسه.
القاعدة الضريبية: صافي الربح (كسب مطروحًا منه مجموع الرهانات للفترة).
4. الولايات المتحدة الأمريكية: ضريبة تصاعدية على جميع الدخل
الضريبة الفيدرالية: تصل إلى 37٪ اعتمادًا على المبلغ الإجمالي للدخل.
ضريبة الدولة: 0٪ إلى 13٪ اعتمادًا على الدولة.
النموذج W-2G: سيقدم الكازينو تقريرًا إلى مصلحة الضرائب للأرباح ≥ 1200 دولار في فتحات أو ≥ 5000 دولار في البوكر ؛ 24٪ افتراضيًا.
5. كندا واليابان
كندا: المكاسب المحلية معفاة، لكن اللعبة الاحترافية تخضع للضريبة.
اليابان: تخضع مكاسب اليانصيب والمراهنات بنسبة 20٪، لكن الكازينوهات خارج البلاد ليست كذلك، ومن الصعب الإعلان عنها.
6. الاتفاقات الدولية وتجنب الازدواج الضريبي
معاهدات تجنب الازدواج الضريبي (DTTs): لا توسعها العديد من البلدان لتشمل دخل المقامرة لأنها ليست «أرباح العقد».
الممارسة: عادة ما يتم فرض ضرائب على المكاسب فقط في بلد إقامة اللاعب.
7. توصيات لكبار المتسابقين
1. استشر محامي الضرائب: مع حجم مبيعات من عدة مئات الآلاف من اليورو/الدولارات.
2. احتفظ بسجلات الرهانات والمكاسب: احفظ جميع مستندات الدفع وتقارير المشغل.
3. توضيح خصومات الكازينو على الفور: في العقد أو شهادة W-2G/W-8BEN.
4. إعلان الدخل في الوقت المحدد: لتجنب الغرامات والعقوبات.
5. استخدام DTT إذا كان ذلك ممكنًا: إذا كانت الآلية تقع على المكاسب، فتحقق من معايير الاتفاقية.
تعتمد ضرائب المكاسب على الأسطوانات العالية على الولاية القضائية: غالبًا ما يتم إعفاء المكاسب الخاصة، ومع ذلك، في عدد من البلدان (روسيا والولايات المتحدة الأمريكية واليابان) هناك قواعد ومعدلات صارمة تصل إلى 37٪. سيؤدي الإبلاغ والتخطيط الدقيقان إلى تجنب المخاطر وتوفير الأرباح.
