الضرائب الأسترالية والمكاسب الكبيرة - ماذا تعرف
1. لمحة عامة عن الممارسات الضريبية الأسترالية
الموقف العام لـ ATO: بالنسبة لمعظم المقامرين الترفيهيين، لا تخضع المكاسب للضريبة، لأن المقامرة تعتبر ترفيهًا وليست مصدرًا للدخل.
الاستثناء هو اللاعبين المحترفين: إذا كان النشاط نظاميًا ومنظمًا وتجاريًا بطبيعته، فإنه يعتبر عملاً تجاريًا، ويتم تضمين الربح من المقامرة في الدخل الخاضع للضريبة.
2. الإقامة وحالة اللاعب
1. سكان أستراليا
المكاسب كهواية: لا تخضع للضريبة، ولا تظهر في الإقرار الضريبي
الأنشطة المهنية: تدرج أرباح المقامرة في القسم 6-5 من ITAA 1997 كدخل عادي.
2. غير المقيمين
لا توجد رسوم ضريبية على غير المقيمين في أستراليا، ولكن قد تتطلب ولايتهم القضائية الأصلية الإعلان عن مثل هذه المكاسب.
المشغل الأسترالي لا يحتجز الضريبة على الدفع.
3. هواية مقابل الأعمال: معايير ATO
يأخذ ATO في الاعتبار مجموعة من العوامل ؛ وعدم وجود عمل لا يمنع التصنيف كمشروع تجاري.
4. الإعلان والإبلاغ
1. المكاسب الترفيهية
لا ينعكس في الإقرار الضريبي.
كما أن نفقات المقامرة (الودائع والعمولات) غير قابلة للخصم.
2. المكاسب المهنية
مدرج في «الدخل الآخر» أو «دخل الأعمال» (تطبيق ITAA).
قد تكون نفقات الأسعار قابلة للخصم رهنا بأعمال مثبتة (القسم 8-1 ITAA 1997).
3. الإبلاغ عن المشغلين الأجانب
إذا كنت قد تلقيت فوزًا كبيرًا في كازينو أجنبي عبر الإنترنت، فيمكن للبنك إبلاغ ATO بالصفقة.
نوصيك بالنظر في جميع المدفوعات الواردة والصادرة بنفسك.
4. إشعار ATO
لا يوجد إشعار مسبق إلزامي بالمكاسب. لا يلزم الإعلان إلا عندما يتم تصنيفه على أنه عمل تجاري.
5. الضرائب على المدفوعات والخدمات ذات الصلة
ضريبة السلع والخدمات и ضريبة الدوران:
الموقف العام لـ ATO: بالنسبة لمعظم المقامرين الترفيهيين، لا تخضع المكاسب للضريبة، لأن المقامرة تعتبر ترفيهًا وليست مصدرًا للدخل.
الاستثناء هو اللاعبين المحترفين: إذا كان النشاط نظاميًا ومنظمًا وتجاريًا بطبيعته، فإنه يعتبر عملاً تجاريًا، ويتم تضمين الربح من المقامرة في الدخل الخاضع للضريبة.
2. الإقامة وحالة اللاعب
1. سكان أستراليا
المكاسب كهواية: لا تخضع للضريبة، ولا تظهر في الإقرار الضريبي
الأنشطة المهنية: تدرج أرباح المقامرة في القسم 6-5 من ITAA 1997 كدخل عادي.
2. غير المقيمين
لا توجد رسوم ضريبية على غير المقيمين في أستراليا، ولكن قد تتطلب ولايتهم القضائية الأصلية الإعلان عن مثل هذه المكاسب.
المشغل الأسترالي لا يحتجز الضريبة على الدفع.
3. هواية مقابل الأعمال: معايير ATO
| معايير | الهوايات | الأعمال | |
|---|---|---|---|
| الاتساق | جلسات عشوائية غير منتظمة | استراتيجيات منتظمة، تخطيط | |
| الغرض | الترفيه | الربح | |
| مستوى الاحتراف | نقص التحليلات والمحاسبة | المحاسبة الصارمة للأسعار، تحليل المركبات الكهربائية | |
| نشاط الإعلان/التوظيف | لا شيء | ربما الإعلان، تثقيف الآخرين | |
| معدل الدوران والمعدلات | ضمن الميزانية الشخصية | معدل دوران مرتفع مستقر |
يأخذ ATO في الاعتبار مجموعة من العوامل ؛ وعدم وجود عمل لا يمنع التصنيف كمشروع تجاري.
4. الإعلان والإبلاغ
1. المكاسب الترفيهية
لا ينعكس في الإقرار الضريبي.
كما أن نفقات المقامرة (الودائع والعمولات) غير قابلة للخصم.
2. المكاسب المهنية
مدرج في «الدخل الآخر» أو «دخل الأعمال» (تطبيق ITAA).
قد تكون نفقات الأسعار قابلة للخصم رهنا بأعمال مثبتة (القسم 8-1 ITAA 1997).
3. الإبلاغ عن المشغلين الأجانب
إذا كنت قد تلقيت فوزًا كبيرًا في كازينو أجنبي عبر الإنترنت، فيمكن للبنك إبلاغ ATO بالصفقة.
نوصيك بالنظر في جميع المدفوعات الواردة والصادرة بنفسك.
4. إشعار ATO
لا يوجد إشعار مسبق إلزامي بالمكاسب. لا يلزم الإعلان إلا عندما يتم تصنيفه على أنه عمل تجاري.
5. الضرائب على المدفوعات والخدمات ذات الصلة
ضريبة السلع والخدمات и ضريبة الدوران:
- يدفع المشغلون ضريبة السلع والخدمات (10٪) بعمولة (rake)، لكن هذا لا يزيد من العبء الضريبي على اللاعبين. الاقتطاعات الضريبية:
- الكازينوهات الأسترالية لا تحتجز الضرائب عند دفع الأرباح. الهدايا والمكافآت:
- يتم التعامل مع شهادات الهدايا والمكافآت الترويجية المتراكمة نتيجة الرهانات بالمثل - وهي غير خاضعة للضريبة إذا كنت غير مقيم أو لاعب هواية.
6. محاسبة الوثائق وتخزينها
1. المعاملات الواردة/الصادرة
- حفظ البيانات المصرفية ولقطات الشاشة لمعاملات الكازينو.
2. تحديد المعدلات والاستراتيجيات
- بالنسبة للوضع المهني، احتفظ بسجل للأسعار: التاريخ والوقت والكمية والنتائج.
3. مراسلات الكازينو
- الاحتفاظ بالمراسلات مع دعم المدفوعات الكبيرة (القوائم المرجعية وتأكيدات شركة KYC).
7. حالات خاصة
1. الجوائز الكبرى والجوائز الكبيرة
- حتى عندما يتم كسر الجائزة الكبرى التقدمية (ملايين الدولارات الأسترالية)، فإن لاعب الهواية المقيم لا يدفع أي ضريبة.
- يعلن المهنيون عن المبلغ بالكامل كدخل ويدفعون معدل ضريبة الدخل المعتاد (بمعدلات تصاعدية تصل إلى 45٪).
2. ضريبة الهدايا
- إذا تبرعت بالمكاسب لأطراف ثالثة، فقد يواجهون ضريبة هدايا في ولاياتهم القضائية.
3. الفقه القضائي
- في مناسبات نادرة، يتحدى ATO حالة الهواية بمكاسب كبيرة منتظمة ؛ وتستند قرارات المحاكم إلى اختبار العمل.
8. توصيات للاعبين ذوي المخاطر العالية
1. التشاور مع محامي الضرائب
- مع حجم مبيعات الرهان الذي يزيد عن مليون دولار أسترالي أو إيرادات الألعاب العادية.
2. الفصل الواضح بين الهوايات والأعمال
- إذا كان هناك نهج منهجي (التحليلات والتخطيط) وراء المعدلات، فاستعد للإعلان.
3. المحاسبة
- استخدام التطبيقات المالية المتخصصة لتتبع الأموال الواردة/الصادرة.
4. الترتيب المسبق لشركة KYC
- يبسط التحقق في الوقت المناسب المكاسب الكبيرة وتدفق الوثائق.
خامسا - الاستنتاج
يمنح قانون الضرائب الأسترالي المقامرين الترفيهيين وصولاً مجانيًا إلى أرباح المقامرة دون ضرائب، لكنه يتحكم بشدة في الأنشطة المهنية. تتطلب المكاسب الكبيرة من الكازينوهات الأجنبية عبر الإنترنت محاسبة دقيقة، خاصة إذا كانت هناك علامات على النشاط التجاري. سيساعد الفهم الواضح لمعايير ATO والتصنيف الصحيح للحالة والمحاسبة والتشاور مع أخصائي الضرائب على تجنب الالتزامات غير المتوقعة والحفاظ على شرعية لعبة High-Stakes الخاصة بك.
