قواعد ضريبة الأرباح الأسترالية
مقدمة
في أستراليا، تعتمد قواعد فرض ضرائب على مكاسب المقامرة إلى حد كبير على طبيعة نشاطك: لا تخضع مكاسب «الهواة» الفردية للضريبة، واللعب المنتظم والمنهجي مؤهل كعمل تجاري ويولد دخلًا خاضعًا للضريبة. نقوم بتحليل المعايير والمراحل الرئيسية للتسجيل.
1. الوضع الضريبي لمكاسب «الهواة»
الدخل غير الضريبي. يعتبر مكسبًا كبيرًا واحدًا من الفتحات أو اليانصيب أو الرهانات «دخلًا إضافيًا مفاجئًا» ولا يخضع للضريبة في الإعلان.
عدم وجود محاسبة في الإعلان. لست بحاجة إلى تضمين مثل هذه المكاسب في قسم «الدخل الآخر» من نموذج ATO.
لا توجد خصومات. نظرًا لعدم تضمين المكاسب، لا يمكنك أيضًا خصم الخسائر المتكبدة من الرهانات.
2. عندما تخضع المكاسب للضريبة
1. لعبة احترافية أو نظامية
إذا كنت تعمل كعمل تجاري (رهانات متكررة، واستراتيجيات متخصصة، ومحاسبة حجم الأعمال)، فإن المكاسب تعتبر دخلاً.
علامة على العمل: الانتظام وأنظمة المحاسبة المهنية وتوقع الربح وليس الترفيه.
2. تسجيل الأعمال التجارية
قم بتسجيل ABN (رقم الأعمال الأسترالي) وإدخال أرباحك في قسم «دخل الأعمال» من إقرارك الضريبي.
وفقًا لذلك، يمكنك خصم نفقات الأعمال (العمولات والاشتراكات والخدمات التحليلية).
3. الإبلاغ والمواعيد النهائية
للسنة الضريبية (30 يوليو 1-June)، تشمل جميع المكاسب المهنية المستلمة.
تحتاج إلى تقديم إعلان بحلول 31 أكتوبر (للأفراد)، وقد تختلف المواعيد النهائية بمساعدة المحاسب.
3. الوثائق والمحاسبة
بيانات الكازينو. احتفظ بتقارير رسمية عن المكاسب والرهانات: التاريخ والمبلغ ونوع اللعبة.
المعاملات المصرفية. تأكيد استلام الأموال للحساب هو وثيقة رئيسية لـ ATO.
حسابات الدوران. احتفظ بسجل الرهانات والمكاسب إذا تقدمت بطلب للحصول على وضع مهني: وهذا يؤكد الطبيعة التجارية للنشاط.
4. تصميم عملي
1. حالة الهواة
لا تدرج المكاسب والرهانات في الإعلان.
عند التحقق من ATO، يكفي الحصول على مقتطف من الحساب الشخصي للكازينو.
2. المركز المهني
تضمين النتيجة الصافية (المكاسب مطروحًا منها الرهانات والنفقات) في الدخل الخاضع للضريبة.
الاحتفاظ بالإيصالات والعقود و ABNs وعقود الخدمات التحليلية.
3. استشارة متخصصة
مع حجم المبيعات> 20000 دولار سنويًا، يوصى بالاتصال بمستشار ضريبي أو CPA لهيكلة التقارير وتحسين الخصومات.
5. التوصيات المتعلقة بتقليل المخاطر إلى أدنى حد
حالة لعبة واضحة. قرر مسبقًا: هوايات أو شركات لتجنب الخلافات مع ATO.
الوثائق. حتى المكاسب الكبيرة «للهواة» يتم تسجيلها في أرشيفك الشخصي في حالة إجراء تدقيق.
مشورة مهنية. للحصول على معدل دوران مرتفع، قم بربط محاسب في مرحلة تخطيط النشاط.
حساب منفصل. استخدم حسابًا مصرفيًا مخصصًا لأنشطة الألعاب - سيؤدي ذلك إلى تبسيط المحاسبة وفصل النفقات الشخصية.
خامسا - الاستنتاج
في أستراليا، لا تخضع المكاسب الفردية في الفتحات والكازينوهات للضريبة، ولكن اللعب الاحترافي المنتظم مؤهل كدخل تجاري ويتطلب تقارير دقيقة. من الواضح فصل الهوايات وأنشطة ريادة الأعمال، وتخزين الوثائق، وإذا لزم الأمر، جذب المتخصصين في الضرائب لتجنب الغرامات والحفاظ على شرعية «مطاردة البنك».
في أستراليا، تعتمد قواعد فرض ضرائب على مكاسب المقامرة إلى حد كبير على طبيعة نشاطك: لا تخضع مكاسب «الهواة» الفردية للضريبة، واللعب المنتظم والمنهجي مؤهل كعمل تجاري ويولد دخلًا خاضعًا للضريبة. نقوم بتحليل المعايير والمراحل الرئيسية للتسجيل.
1. الوضع الضريبي لمكاسب «الهواة»
الدخل غير الضريبي. يعتبر مكسبًا كبيرًا واحدًا من الفتحات أو اليانصيب أو الرهانات «دخلًا إضافيًا مفاجئًا» ولا يخضع للضريبة في الإعلان.
عدم وجود محاسبة في الإعلان. لست بحاجة إلى تضمين مثل هذه المكاسب في قسم «الدخل الآخر» من نموذج ATO.
لا توجد خصومات. نظرًا لعدم تضمين المكاسب، لا يمكنك أيضًا خصم الخسائر المتكبدة من الرهانات.
2. عندما تخضع المكاسب للضريبة
1. لعبة احترافية أو نظامية
إذا كنت تعمل كعمل تجاري (رهانات متكررة، واستراتيجيات متخصصة، ومحاسبة حجم الأعمال)، فإن المكاسب تعتبر دخلاً.
علامة على العمل: الانتظام وأنظمة المحاسبة المهنية وتوقع الربح وليس الترفيه.
2. تسجيل الأعمال التجارية
قم بتسجيل ABN (رقم الأعمال الأسترالي) وإدخال أرباحك في قسم «دخل الأعمال» من إقرارك الضريبي.
وفقًا لذلك، يمكنك خصم نفقات الأعمال (العمولات والاشتراكات والخدمات التحليلية).
3. الإبلاغ والمواعيد النهائية
للسنة الضريبية (30 يوليو 1-June)، تشمل جميع المكاسب المهنية المستلمة.
تحتاج إلى تقديم إعلان بحلول 31 أكتوبر (للأفراد)، وقد تختلف المواعيد النهائية بمساعدة المحاسب.
3. الوثائق والمحاسبة
بيانات الكازينو. احتفظ بتقارير رسمية عن المكاسب والرهانات: التاريخ والمبلغ ونوع اللعبة.
المعاملات المصرفية. تأكيد استلام الأموال للحساب هو وثيقة رئيسية لـ ATO.
حسابات الدوران. احتفظ بسجل الرهانات والمكاسب إذا تقدمت بطلب للحصول على وضع مهني: وهذا يؤكد الطبيعة التجارية للنشاط.
4. تصميم عملي
1. حالة الهواة
لا تدرج المكاسب والرهانات في الإعلان.
عند التحقق من ATO، يكفي الحصول على مقتطف من الحساب الشخصي للكازينو.
2. المركز المهني
تضمين النتيجة الصافية (المكاسب مطروحًا منها الرهانات والنفقات) في الدخل الخاضع للضريبة.
الاحتفاظ بالإيصالات والعقود و ABNs وعقود الخدمات التحليلية.
3. استشارة متخصصة
مع حجم المبيعات> 20000 دولار سنويًا، يوصى بالاتصال بمستشار ضريبي أو CPA لهيكلة التقارير وتحسين الخصومات.
5. التوصيات المتعلقة بتقليل المخاطر إلى أدنى حد
حالة لعبة واضحة. قرر مسبقًا: هوايات أو شركات لتجنب الخلافات مع ATO.
الوثائق. حتى المكاسب الكبيرة «للهواة» يتم تسجيلها في أرشيفك الشخصي في حالة إجراء تدقيق.
مشورة مهنية. للحصول على معدل دوران مرتفع، قم بربط محاسب في مرحلة تخطيط النشاط.
حساب منفصل. استخدم حسابًا مصرفيًا مخصصًا لأنشطة الألعاب - سيؤدي ذلك إلى تبسيط المحاسبة وفصل النفقات الشخصية.
خامسا - الاستنتاج
في أستراليا، لا تخضع المكاسب الفردية في الفتحات والكازينوهات للضريبة، ولكن اللعب الاحترافي المنتظم مؤهل كدخل تجاري ويتطلب تقارير دقيقة. من الواضح فصل الهوايات وأنشطة ريادة الأعمال، وتخزين الوثائق، وإذا لزم الأمر، جذب المتخصصين في الضرائب لتجنب الغرامات والحفاظ على شرعية «مطاردة البنك».
